«Я особисто гарантую, що ми чесно і порядно виконаємо свою роботу!»
Керуючий партнер
Адвокат, доктор юридичних наук, визнаний медійний експерт з юридичних питань, юридичний радник відомих політиків та бізнесменів.
НІМЕЧЧИНА
РЕЄСТРАЦІЯ БІЗНЕСУ (ФІРМИ) У НІМЕЧЧИНІ
Що потрібно знати про «Бізнес-імміграцію» в Німеччину.
Існує декілька способів імміграції в Німеччину, серед яких особливе місце займає «Бізнес-імміграція». З 2012 року це стало можливо завдяки змінам в німецькому законодавстві. Популярні сьогодні назви «Релокація бізнесу», або «Бізнес-імміграція» це насправді проста реєстрація ТОВ чи ФОП за кордоном. Важливо розуміти, чому серед інших країн ЄС саме Німеччина найкраще підходить для відкриття прибуткового бізнесу.
Переваги реєстрації бізнесу в Німеччині?
- Ведення бізнесу у провідній країні світу: без корупції та рейдерства.
- Географічне розташування країни. Німеччина має спільний кордон з 9 європейськими країнами (Данія, Нідерланди, Бельгія, Люксембург, Франція, Швейцарія, Австрія, Чехія Польща).
- Державні дотації та субсидії для розвитку слаборозвинених регіонів.
- Довгострокові кредити.
- Можливість відкривати філії за межами Німеччини.
- Високий рівень життя населення, що впливає на його платоспроможність.
Як і в Україні в Німеччині бізнес можна відкрити як приватному підприємцю(Einzelunternehmen), аналог українського ФОП, так і юридичній особі. Найпопулярніша у 2022 році організаційно-правова форма Німеччини – Gesellschaft mit beschränkter Haftung – Товариство з обмеженою відповідальністю (ТОВ). Переважна більшість компаній в Німеччині належать до малих підприємств та мають до 10 найманих робітників.
Німеччині входить до країн Великої Семірки «G7», що сприяє розвитку міжнародних відносин. За рейтингом кращих країн 2021 року журналу «U.S. News» НімеЧчина займає 3 місце з показником 9.8 з 10 балів. Результати були узагальнені в десяти підкатегоріях з різними ваговими показниками і включають сфери політики, економіки та культури.
Починаючи з 01.08.2012 процедура відкриття бізнесу у Німеччині дуже спростилась: зникли ліміти на робочі місця та розмір інвестицій. Також в Німеччині можна відкрити ТОВ (UG) з мінімальним розміром статутного капіталу – 1 євро. Податки для бізнесу в Німеччині залежать від розміру бізнесу та його оборотів. Умовний орієнтир: корпоративний податок – 15%, податок на приріст капіталу (дивіденди) – 25 %; ПДВ – 19 %.
ВИСНОВОК. Реєстрація бізнесу у Німеччині дає Вам такі переваги
- Ведення бізнесу у країні «G7», що відкриває ринок співпраці не тільки з країнами Європейського союзу, а й з усім світом.
- Можливість відкрити бізнес з статутним капіталом у 1 євро.
- Державні дотації та субсидії.
- Захист бізнесу (банківських вкладів, нерухомості).
- Високий рівень платоспроможності населення.
ВІДКРИТТЯ БАНКІВСЬКОГО РАХУНКУ В НІМЕЧЧИНІ ТА ПОДАТКИ
Документи, що подаються для відкриття рахунку фізичною особою:
- Документ, що посвідчує особу;
- Індивідуальний податковий номер;
- Віза або посвідка на проживання;
- Довідка з місця роботи або дозвіл на працевлаштування.
Для юридичних осіб:
- Документи, що посвідчують особи засновників та керівників юридичної особи;
- Установчий документ компанії;
- Виписка з Торгового реєстру, якщо компанія зареєстрована;
- Документ, що підтверджує повноваження заявника.
Податки для бізнесу в Німеччині
- ПДВ (Umsatzsteuer), який нараховується під час продажу товару, виконання робіт, наданння послуг виходячи з їх варості. ПДВ вважається непрямим податком, оскільки в кінцевому рахунку його сплачують споживачі. Види ставок:
- загальна – 19 %;
- знижена – 7 % (на певні види товарів/послуг, наприклад пасажирські перевезення, харчові продукти та ін.);
- нульова ставка – на експортні операції.
- Корпоративний податок (Körperschaftssteuer) – 15 % від розміру річного прибутку та додатково надбавка на солідарність у розмірі 5,5 % від розрахованої суми. Надбавка за солідарність – це спеціальний збір, введений у 1995 році у зв’язку з фінансуванням об’єднання Німеччини. Розмір надбавки за солідарність складає 5,5 % від 15-відсотковго корпоративного податку, тобто 0,83 % від річного прибутку. Відповідно сумарна вартість корпоративного податку та надбавки за солідарність складає 15,83 %. Податковий період – 1 календарний рік.
- Промисловий податок (Gewerbesteuer). Ставка торгового податку залежить від двох компонентів:
- податковий індекс (загальнодержавний у розмірі 3,5 %)
- ставка торговельного податку (залежить від місцевості, не може бути меншою ніж 200 % від розміру податкового індексу).
Оподатковуваний прибуток компанії множиться на податкову базу (3,5 %). Потім ця сума податку множиться на відповідну ставку муніципального податку на торгівлю, що утворює суму податку на торгівлю. Мінімальна ставка торгового податку становить 7 %. Верхньої межі немає, але середня ставка торгового податку становить 14-18 %.
Податок на приріст капіталу (Kapitalertragsteuer). Відсотки, дивіденди з депозитів та прибуток від продажу цінних паперів є об’єктом оподатковування податком на приріст капіталу. Податок на приріст капіталу утримується безпосередньо, коли приріст капіталу зараховується до джерела – зазвичай банку – та передається до податкових органів. Ставка податку – 25 % та додатково надбавка за солідарність у розмірі 5,5 %.
Основні податки для фізичних осіб
- Податок на прибуток (Einkommenssteuer). Даний податок сплачується як самозайнятими особами, так і найманими працівниками. Оподатковуються доходи від:
- фрілансу;
- найманої праці. Оподаткування доходів від роботи за трудовим договором є особливою формою податку на прибуток, який має назву Lohnsteuer та утримується роботодавцем;
- діяльності приватних підприємців (ФОП);
- сільського та лісового господарства;
- основних засобів;
- оренда та лізинг;
- інші доходи, визначені Законом про податок на прибуток, зокрема, пенсії.
Податкова ставка залежить від
- розміру доходу;
- класу, до якого віднесено особу.
Залежно від розміру доходу податкова ставка Einkommenssteuer становить від 14 до 45 %. Якщо річний дохід не перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян (близько 11 000 євро на 2022 рік) Einkommenssteuer не сплачується. Максимальна ставка у 45 % застосовується для осіб, річний дохід яких перевищує 270 000 євро.
Представництво в податкових органах в Німеччині від АО «Приходько та партнери» – це консультування, підготовка усієї необхідної документації, взаємовідносини з податковими органами Німеччини та ЄС з питань Umsatzsteuer, Körperschaftssteuer, Gewerbesteuer, Kapitalertragsteuer тощо.
Міграційний юрист в Німеччині – ЮК «Приходько та партнери» Ваш надійний партнер.
передзвонимо
протягом дня
Навіщо відкладати, опишіть завдання зараз і ви здивуєтеся, як оперативно ми надамо відповідь!
Описати задачу