Керівник практики міжнародного корпоративного права та фінтех
Експерт у сфері фінтеху, крипто та міжнародного корпоративного права з понад 20-річним досвідом. Спеціалізується на крипто-ліцензуванні (VASP/CASP), супроводі iGaming-бізнесу та міжнародному структуруванні, захисті активів і OSINT-аналітиці для оцінки ризиків та due diligence.
Відкриття і супровід бізнесу в Німеччині
Німеччина – одна з найбільш привабливих юрисдикцій для ведення бізнесу в Європі.
Країна пропонує стабільну економіку, прозору правову систему, розвинену інфраструктуру та доступ до європейського ринку.
Однак для успішного старту та ефективного управління компанією необхідно дотримуватися місцевого корпоративного законодавства, податкових норм та бюрократичних процедур.
Юридична компанія «Приходько та Партнери» надає комплексну підтримку бізнесу в Німеччині: від реєстрації компанії до повного юридичного супроводу, включаючи податкове планування, ліцензування та захист інтересів у судах.
Корпоративне право в Німеччині: форми бізнесу
В Німеччині існує кілька популярних організаційно-правових форм для ведення бізнесу:
GmbH (Gesellschaft mit beschränkter Haftung) – аналог ТОВ. Найпоширеніша форма для малого та середнього бізнесу.
- Мінімальний капітал: €25 000 (можна внести частково від €12 500).
- Обмежена відповідальність засновників.
- Необхідно призначити директора (Geschäftsführer).
UG (Unternehmergesellschaft) – “спрощена” GmbH з капіталом від €1.
- Ідеальний варіант для стартапів.
- Щорічне поповнення капіталу до €25 000 для перетворення на GmbH.
AG (Aktiengesellschaft) – акціонерне товариство.
- Мінімальний капітал: €50 000.
- Підходить для великих компаній, що планують вихід на біржу.
Філія або представництво іноземної компанії – дозволяє вести діяльність без створення окремого юридичної особи.
Податки в Німеччині (2025 рік)
Німецька податкова система зазнала незначних змін у 2025 році, проте залишається однією з найбільш прозорих у Європі.
Основні податки для бізнесу та фізичних осіб за поточним законодавством такі:
- Корпоративні податки
- Корпоративний податок (Körperschaftsteuer) – 15% + солідарний збір (Solidaritätszuschlag) у розмірі 5,5%, що разом становить 15,825% від оподаткованого прибутку.
- Податок на прибуток підприємств (Gewerbesteuer) – місцевий податок, який варіюється в залежності від комуни (в середньому 14–17%). У Берліні, наприклад, ставка у 2025 році становить 14,975%, тоді як у Мюнхені – 15,825%.
- Загальне навантаження на прибуток компанії (разом Körperschaftsteuer + Gewerbesteuer) складає приблизно 29–32%.
- ПДВ (Mehrwertsteuer)
- Стандартна ставка – 19% (застосовується до більшості товарів і послуг).
- Пільгова ставка – 7% (діє на продукти харчування, книги, медикаменти, готелі та окремі соціальні послуги).
- Податок на дивіденди (Kapitalertragsteuer)
- Базова ставка – 25% + солідарний збір (5,5%), разом 26,375%.
- Якщо акціонер є резидентом ЄС, можливе застосування угод про уникнення подвійного оподаткування.
- Податки для фізичних осіб (Einkommensteuer)
Діє прогресивна шкала:
- 0–11 604 € – не оподатковується (базовий неоподатковуваний мінімум).
- Від 11 605 € до 66 760 € – ставка зростає від 14% до 42%.
- Понад 66 760 € – 45% (податок для високих доходів).
- Солідарний збір (+5,5%) додається до податку на доходи.
- Інші важливі податки
- Податок на нерухомість (Grundsteuer) – залежить від муніципалітету (0,3–1,5% від кадастрової вартості).
- Транспортний податок (Kraftfahrzeugsteuer) – залежить від об’єму двигуна та екологічного класу авто.
- Податок на спадщину та подарунки (Erbschaftsteuer/Schenkungsteuer) – ставки від 7% до 50% залежно від ступеня спорідненості та вартості майна.
Останні зміни в податковому законодавстві (2025 рік)
Скорочення податкових пільг для стартапів – деякі програми підтримки (наприклад, для IT-компаній) обмежені.
Підвищення неоподатковуваного мінімуму для фізичних осіб (з 11 208 € у 2024 до 11 604 € у 2025).
Зміни в оподаткуванні дистанційних працівників – якщо співробітник працює з-за кордону, компанія повинна враховувати норми місцевого податкового права.
Як оптимізувати податки в Німеччині?
Юристи «Приходько та Партнери» допомагають бізнесу:
- Вибирати оптимальну форму оподаткування (наприклад, GmbH або UG).
- Використовувати міжнародні угоди про уникнення подвійного оподаткування.
- Оформлювати витрати так, щоб зменшити оподатковуваний прибуток.
- Супроводжувати податкові перевірки та оскарження рішень фіскальних органів.
Як відкрити бізнес в Німеччині?
Процес реєстрації включає такі етапи:
- Вибір форми компанії (GmbH, UG, AG тощо).
- Підготовка документів (статут, дані засновників, довідка про походження коштів).
- Внесення капіталу на спеціальний рахунок.
- Нотаріальне засвідчення договору про заснування.
- Реєстрація в торговому реєстрі (Handelsregister).
- Постановка на податковий облік.
- Отримання ліцензій (якщо потрібно).
Цей процес зазвичай займає 2–4 тижні, але може бути довшим у разі додаткових перевірок.
Послуги компанії “Приходько та Партнери” в Німеччині
Наша команда надає повний спектр юридичних та консалтингових послуг:
Для бізнесу:
- Реєстрація компаній (GmbH, UG, AG, філії).
- Податкове планування та оптимізація.
- Супровід угод (M&A, інвестиції, контракти).
- Ліцензування та дозвільна документація.
- Трудове право: оформлення працівників, візи, контракти.
- Захист у судах та арбітражі.
Для фізичних осіб:
- Імміграційне право: отримання ВНЖ, блакитна карта ЄС.
- Податкові консультації для експатів.
- Спадкове право: оформлення спадщини в Німеччині.
- Нерухомість: купівля, оренда, податки.
Чому варто обрати «Приходько та Партнери»?
- Досвід роботи на європейському ринку – ми допомагаємо клієнтам у Німеччині, Польщі, Австрії та інших країнах ЄС.
- Індивідуальний підхід – аналізуємо ваш бізнес та пропонуємо оптимальні рішення.
- Повний юридичний супровід – від реєстрації до щоденного операційного управління.
- Економія часу та грошей – уникаємо помилок, які призводять до штрафів або відмови в реєстрації.
Якщо ви плануєте відкрити бізнес в Німеччині або вже ведете діяльність і потребуєте юридичної підтримки – звертайтеся до «Приходько та Партнери».
Ми гарантуємо професійний підхід, дотримання дедлайнів та ефективні рішення для вашого бізнесу.
передзвонимо
протягом дня
Відшкодування моральної, матеріальної шкоди
Захист честі, гідності та ділової репутаціїВедення бухгалтерського обліку
Відшкодування моральної, матеріальної шкоди
Ліцензування господарської діяльності
Розробка договорів для бізнесу та юридичних осіб
Гранти та залучення інвестицій
Захист честі, гідності та ділової репутації
Юридичні послуги для медичного бізнесу та лікарів
Реєстрація і супровід бізнесу в ЄС
Реєстрація і супровід бізнесу в країнах Перської затоки (GCC)
Реєстрація і супровід бізнесу в США
Реєстрація і супровід бізнесу в Туреччині
Реєстрація і супровід бізнесу в Швейцарії
Реєстрація і супровід бізнесу у Великій Британії
Адвокат по адміністративних справах
Адвокат по господарським справам
Адвокат по кримінальних справах
Судовий адвокат: супровід та захист у суді
Європейський суд з прав людини (ЄСПЛ)
Продаж та купівля готових фірм
РЕЄСТРАЦІЯ КОМПАНІЙ ТА ВІДКРИТТЯ БАНКІВСЬКИХ РАХУНКІВ
Юридичні послуги у сфері криптовалют і блокчейн
Навіщо відкладати, опишіть завдання зараз і ви здивуєтеся, як оперативно ми надамо відповідь!
Описати задачу

