Prikhodko&Partners
Послуги
ФінТех
Міжнародне корпоративне право
Відкриття бізнесу та рахунків за кордоном
Відкриття і супровід бізнесу в Ірландії Система оподаткування для українців в Ірландії

Старший юрист

E-mail

sirenko@prikhodko.com.ua

Номери телефонів

Експерт у сфері корпоративного та міжнародного корпоративного права. Має багаторічний досвід у супроводі отримання фінансових ліцензій в Україні та відкриття бізнесу в ЄС, Великій Британії, Швейцарії, ОАЕ й ключових юрисдикціях Азії.

Система оподаткування для українців в Ірландії

Система оподаткування для українців в Ірландії базується на загальних принципах оподаткування, які застосовуються до всіх громадян Ірландії.

Сплата особою податків залежить від того, чи є вона податковим резидентом в Ірландії.

Тут діє загальне правильно – якщо фізична особа перебуває в Ірландії 183 дні протягом податкового року, вона стає резидентом.

Якщо фізична особа за поточний та минулий податкові роки прожила в Ірландії більше ніж 280 днів, вона теж набуває резидентство. Оподаткування резидентів стосується доходів по усьому світу.

Нерезиденти теж мають сплачувати податок, але лише з тих доходів, які вони отримали на території Ірландії.

Отримати консультацію по податках

Податок на дохід

Основним видом оподаткування в Ірландії є податок на дохід, який сплачується з доходу від будь-якої діяльності, включаючи заробітну плату, підприємницьку діяльність, інвестиції та інші джерела доходу.

Ставки податку на прибуток в Ірландії диференційовані залежно від розміру доходу і розміру сім’ї.

Ставка податку 20% застосовується до:

доходів до 35 300 євро для одинокої особи
доходів до 44 300 євро для подружньої пари, де заробляє один з подружжя
доходів до 70 600 євро для подружньої пари, де заробляє обидва з подружжя
доходів до 39 300 для сім’ї з дітьми

По кожній із цих категорій доходи, що перевищують зазначені суми обкладаються податком в 40%.

Податок на соціальне забезпечення

Податок на соціальне забезпечення – 4% від доходу понад 25 761 євро (його збільшили у 2024 році, у 2023 році він становив 22 920 євро) для фінансування програм соціального забезпечення.

Податок на ПДВ

Податок на додану вартість (ПДВ) – це непрямий податок, який сплачується споживачами при купівлі товарів і послуг. ПДВ застосовується до всіх товарів і послуг, які продаються в Ірландії. Ставка ПДВ в Ірландії становить 23%. Знижена ставка 13,5% стосується послуг у сфері будівництва, сільськогосподарських послуг і т.д. Є ще більш знижена ставка в 9%. Ставка 4,8% стосується тих осіб, які займаються розведенням худоби..

Податок на приріст капіталу

Він застосовується до прибутку від продажу активів, таких як власність або акції, за ставкою 33% після перевищення порогової суми в 335 000 євро.

Розрахувати вартість допомоги спеціаліста

Податок на спадщину та дарування

Податок на спадщину та дарування – це податок, який сплачується спадкоємцями або дарувальниками при отриманні спадщини або дарування.

Податок на спадщину та дарування застосовується до всіх спадщин і дарувань, які перевищують встановлений законом ліміт.

У 2024 році ліміт спадщини та дарування становить 335 000 євро. Якщо сума спадщини або дарування перевищує цей ліміт, то спадкоємці або дарувальники повинні сплатити податок.

Податок на нерухомість

Податок на нерухомість – це податок, який сплачується власниками нерухомості в Ірландії. Податок на нерухомість застосовується до всіх видів нерухомості, включаючи житлову нерухомість, комерційну нерухомість та земельні ділянки.

Ставка податку на нерухомість в Ірландії диференційована залежно від типу нерухомості та її місцезнаходження.

Важливо! Якщо ви приїхали до Ірландії через війну, але продовжуєте працювати віддалено на свого українського роботодавця, ви не повинні платити в Ірландії податок на прибуток з доходу, який ви отримаєте від роботодавця.

Це ж стосується працівників в Ірландії для цілей корпоративного податку стосовно будь-якої компанії-резидента України, якщо працівник, директор, постачальник послуг продовжував би перебувати в Україні, якби не обставини війни.

Розрахувати вартість допомоги адвоката

Податкова декларація

Усі особи, які проживають в Ірландії і мають доходи, повинні подавати податкову декларацію.

Податкову декларацію потрібно подати до 31 жовтня року, наступного за звітним. Її можна подати в електронному вигляді або поштою.

Щоб уникнути проблем з оподаткуванням, зрозуміти і встановити Ваше податкове резидентство, розрахувати суму податків до сплати, рекомендуємо звернутися за консультацією до спеціалістів юридичної компанії «Приходько та Партнери».

Розрахуйте вартість послуг

1 питання

Вам потрібна консультація з податків у Ірландії?

Так

Ні

2 питання

Ви отримуєте дохід в Ірландії?

Так

Ні

3 питання

Ви зараз перебуваєте в Ірландії?

Так

Ні

У яких країнах ви допомагаєте відкривати та супроводжувати бізнес?

Ми працюємо з бізнес-проєктами в різних регіонах — країнах Європи, Великій Британії, США, Канаді, ОАЕ та інших країнах Перської затоки, а також в окремих юрисдикціях Азії, Кавказу й Центральної Азії. Вибір країни залежить від виду діяльності, географії клієнтів, майбутніх платежів, банківських вимог та структури власності. Переглянути основні варіанти можна на сторінці реєстрації бізнесу за кордоном.

Як правильно обрати країну для міжнародного бізнесу?

Спочатку потрібно визначити бізнес-модель, а вже після цього порівнювати юрисдикції. Враховуються ринки роботи, податкове резидентство власників, характер товарів або послуг, майбутні контрагенти, країни платежів, потреба в ліцензіях, вимоги до економічної присутності та можливість відкриття рахунку. Для складніших моделей окремо аналізуємо структуру міжнародного бізнесу.

Чи можна відкрити іноземну компанію дистанційно?

У багатьох юрисдикціях значну частину процесу можна пройти дистанційно, однак конкретна процедура залежить від країни, корпоративної форми, складу власників та місцевих вимог. В окремих випадках можуть знадобитися нотаріальні документи, апостиль, локальна адреса, представник або особиста ідентифікація. Тому можливість повністю дистанційного оформлення визначається окремо для конкретної юрисдикції.

Чи допомагаєте ви відкрити банківський рахунок після створення компанії?

Так. Банківську модель бажано аналізувати ще до реєстрації компанії, оскільки банк оцінює не лише корпоративні документи, а й структуру власності, діяльність, країни контрагентів, планові обороти, джерела коштів та економічний зв’язок із юрисдикцією. Окремий напрям нашої практики — відкриття рахунків за кордоном, включаючи підбір банку або EMI та підготовку до KYC/AML-перевірки.

Чи можна звернутися, якщо іноземна компанія вже зареєстрована?

Так. Ми працюємо не лише з новими компаніями. Допомога може стосуватися зміни корпоративної структури, власників або директорів, нового банківського рахунку, договорів, входу інвестора, перенесення активів, корпоративної реструктуризації або підготовки до міжнародної угоди. Якщо існуюча модель більше не відповідає бізнесу, доцільно почати з аналізу корпоративної структури.

Чи супроводжуєте ви купівлю або продаж бізнесу за кордоном?

Так. У межах міжнародних угод можемо супроводжувати перевірку корпоративної структури та об’єкта угоди, аналіз ризиків, структурування транзакції та юридичні документи. Детальніше цей напрям представлений на сторінці юридичного супроводу міжнародних M&A угод.

Чи перевіряєте ви іноземні компанії та контрагентів?

Так. Перед укладенням угоди, інвестицією, придбанням бізнесу або початком співпраці може бути доцільною перевірка корпоративних даних, власників, пов’язаних осіб, судових, санкційних, репутаційних та інших ризиків. Детальніше — у послузі «Перевірка іноземних контрагентів».

Чи працюєте ви з IT, FinTech, Crypto, e-commerce та іншими міжнародними бізнес-моделями?

Так. Корпоративну структуру підбираємо відповідно до конкретної моделі роботи. Для IT та SaaS важливими можуть бути міжнародні контракти, IP та банківські розрахунки; для e-commerce — платіжна інфраструктура й географія продажів; для FinTech, Crypto та інших регульованих напрямів додатково виникають ліцензійні та комплаєнс-вимоги. Регуляторні питання таких проєктів винесені в окрему практику FinTech.

Чи можна замовити одну окрему послугу без комплексного супроводу?

Так. Обсяг роботи визначається під конкретне завдання. Це може бути консультація щодо юрисдикції, аналіз корпоративної структури, реєстрація компанії, банківський супровід, перевірка контрагента, підготовка або аналіз корпоративних документів, M&A чи інша окрема задача. Комплексний супровід доцільний тоді, коли корпоративна, банківська та операційна частини проєкту суттєво пов’язані між собою.

Чи гарантує реєстрація компанії відкриття банківського рахунку?

Ні. Реєстрація юридичної особи та відкриття рахунку — це різні процедури. Фінансова установа окремо проводить KYC/AML-перевірку та оцінює власників, діяльність, походження коштів, контрагентів, країни операцій і очікувані платежі. Саме тому рекомендуємо оцінювати банківські вимоги ще на етапі вибору юрисдикції. Детальніше — на сторінці відкриття рахунку за кордоном.

Успішні кейси по темі: