Система оподаткування для українців в Ірландії

Система оподаткування для українців в Ірландії базується на загальних принципах оподаткування, які застосовуються до всіх громадян Ірландії.

Сплата особою податків залежить від того, чи є вона податковим резидентом в Ірландії.

Тут діє загальне правильно – якщо фізична особа перебуває в Ірландії 183 дні протягом податкового року, вона стає резидентом.

Якщо фізична особа за поточний та минулий податкові роки прожила в Ірландії більше ніж 280 днів, вона теж набуває резидентство. Оподаткування резидентів стосується доходів по усьому світу.

Нерезиденти теж мають сплачувати податок, але лише з тих доходів, які вони отримали на території Ірландії.

Податок на дохід

Основним видом оподаткування в Ірландії є податок на дохід, який сплачується з доходу від будь-якої діяльності, включаючи заробітну плату, підприємницьку діяльність, інвестиції та інші джерела доходу.

Ставки податку на прибуток в Ірландії диференційовані залежно від розміру доходу і розміру сім’ї.

Ставка податку 20% застосовується до:

• доходів до 35 300 євро для одинокої особи
• доходів до 44 300 євро для подружньої пари, де заробляє один з подружжя
• доходів до 70 600 євро для подружньої пари, де заробляє обидва з подружжя
• доходів до 39 300 для сім’ї з дітьми

По кожній із цих категорій доходи, що перевищують зазначені суми обкладаються податком в 40%.

Податок на соціальне забезпечення

Податок на соціальне забезпечення – 4% від доходу понад 25 761 євро (його збільшили у 2024 році, у 2023 році він становив 22 920 євро) для фінансування програм соціального забезпечення.

Податок на ПДВ

Податок на додану вартість (ПДВ) – це непрямий податок, який сплачується споживачами при купівлі товарів і послуг. ПДВ застосовується до всіх товарів і послуг, які продаються в Ірландії. Ставка ПДВ в Ірландії становить 23%. Знижена ставка 13,5%  стосується послуг у сфері будівництва, сільськогосподарських послуг і т.д. Є ще більш знижена ставка в 9%. Ставка 4,8% стосується тих осіб, які займаються розведенням худоби..

Податок на приріст капіталу

Він застосовується до прибутку від продажу активів, таких як власність або акції, за ставкою 33% після перевищення порогової суми в 335 000 євро.

Податок на спадщину та дарування

Податок на спадщину та дарування – це податок, який сплачується спадкоємцями або дарувальниками при отриманні спадщини або дарування.

Податок на спадщину та дарування застосовується до всіх спадщин і дарувань, які перевищують встановлений законом ліміт.

У 2024 році ліміт спадщини та дарування становить 335 000 євро. Якщо сума спадщини або дарування перевищує цей ліміт, то спадкоємці або дарувальники повинні сплатити податок.

Податок на нерухомість

Податок на нерухомість – це податок, який сплачується власниками нерухомості в Ірландії. Податок на нерухомість застосовується до всіх видів нерухомості, включаючи житлову нерухомість, комерційну нерухомість та земельні ділянки.

Ставка податку на нерухомість в Ірландії диференційована залежно від типу нерухомості та її місцезнаходження.

Важливо! Якщо ви приїхали до Ірландії через війну, але продовжуєте працювати віддалено на свого українського роботодавця, ви не повинні платити в Ірландії податок на прибуток з доходу, який ви отримаєте від роботодавця.

Це ж стосується працівників в Ірландії для цілей корпоративного податку стосовно будь-якої компанії-резидента України, якщо працівник, директор, постачальник послуг продовжував би перебувати в Україні, якби не обставини війни.

Податкова декларація

Усі особи, які проживають в Ірландії і мають доходи, повинні подавати податкову декларацію.

Податкову декларацію потрібно подати до 31 жовтня року, наступного за звітним. Її можна подати в електронному вигляді або поштою.

Щоб уникнути проблем з оподаткуванням, зрозуміти і встановити Ваше податкове резидентство, розрахувати суму податків до сплати, рекомендуємо звернутися за консультацією до спеціалістів юридичної компанії «Приходько та Партнери».