Керівник практики
Керівник практики корпоративного права та фінтеху. Експерт у питаннях створенні та реорганізації компаній, супроводі M&A угод, а також юридичному супроводі відкриття та ведення бізнесу в країнах ЄС, Азії та Північної Америки.
Податкове структурування в Бельгії
Бельгійське податкове законодавство зазнає кардинальних трансформацій у 2025 році, створюючи унікальні можливості для міжнародного бізнесу та податкового планування. Нові правила інвестиційних відрахувань, модернізований режим інноваційного доходу (IID), адаптація до глобальних стандартів Pillar Two та революційні зміни у режимі участі в прибутках відкривають безпрецедентні перспективи податкової оптимізації для українських та міжнародних компаній.
Реформа корпоративного оподаткування

Базова ставка корпоративного податку в Бельгії залишається на рівні 25%, проте для малого та середнього бізнесу діє пільгова ставка 20% на перші €100,000 прибутку, що значно знижує податкове навантаження для зростаючих підприємств. Програма податкових реформ липня 2025 року вносить революційні зміни в режим участі в прибутках з 2026 року: вимагає кваліфікації участі як фінансових фіксованих активів для інвестицій понад €2,5 мільйона, що впливає на стратегії холдингових структур.
Особливу увагу заслуговує вплив глобального мінімального податку Pillar Two на 15%, який зобов’язує великі міжнародні групи з обігом понад €750 млн адаптувати свої податкові структури. Бельгія активно впроваджує механізми захисту від податкової конкуренції та забезпечує відповідність міжнародним стандартам.
Трипроменева система інвестиційних відрахувань
З 1 січня 2025 року в Бельгії діє інноваційна трипроменева система інвестиційних відрахувань, яка кардинально змінює підходи до інвестиційного планування.
Загальний напрямок інвестиційного відрахування
Перший промінь забезпечує базові можливості: 10% звичайне відрахування для більшості інвестицій або підвищене 20% відрахування для цифрових інвестицій та технологій Industry 4.0. Це створює стимули для модернізації виробництва та впровадження цифрових рішень.
Тематичний напрямок для сталого розвитку
Другий промінь фокусується на екологічних технологіях та енергоефективності: 40% відрахування для малих компаній, що інвестують у відновлювані джерела енергії, енергоощадні технології та екологічно чисте виробництво. Це особливо привабливо для компаній, що прагнуть відповідати ESG-стандартам та зменшити вуглецевий слід.
Технологічний напрямок та інновації
Третій промінь орієнтований на високотехнологічні інвестиції: 13,5% або 20,5% для патентів та R&D інвестицій з можливістю конвертації у податковий кредит. Це створює унікальні можливості для інноваційних компаній та стартапів у сфері технологій та фармацевтики.
Режим інноваційного доходу (IID)
IID забезпечує 85% відрахування з нетто інноваційного доходу, що ефективно знижує податкове навантаження до 3,75% для кваліфікованого інноваційного доходу. Ключове нововведення 2025 року: можливість конвертації IID у невідшкодований податковий кредит для управління ефективною ставкою Pillar Two на рівні 15%, що критично важливо для міжнародних груп.
Механізм IID особливо вигідний для компаній, що отримують доходи від патентів, ліцензій на технології, авторських прав на програмне забезпечення та інших нематеріальних активів. Правильна структуризація інноваційної діяльності через бельгійські дочірні компанії може забезпечити значну податкову економію.
Exit Tax та міграція компаній: нові виклики
Новий Exit Tax запроваджує концепцію «важільного дивіденду» при міграції компаній за кордон, що впливає на стратегії реструктуризації бізнесу . Це особливо актуально для компаній, що планують зміну юрисдикції реєстрації або реорганізацію холдингових структур. Необхідно ретельно планувати процедури міграції для мінімізації податкових наслідків.
Ліквідаційні резерви: спрощення та оптимізація
Ліквідаційні резерви отримують значне спрощення: скорочення строку з 5 до 3 років та нова ставка 6,5% для резервів, створених з 1 січня 2026 року. Це створює нові можливості для планування ліквідаційних стратегій та оптимізації податкових зобов’язань при припиненні діяльності дочірніх компаній.
Холдингові структури та міжнародне планування
Для холдингових структур Бельгія залишається надзвичайно привабливою завдяки розгалуженій мережі з понад 95 податкових угод, включаючи угоду з Україною. Правильно структуровані холдингові компанії в Бельгії можуть забезпечити ефективну оптимізацію міжнародних потоків дивідендів, роялті та відсотків з мінімізацією податкового навантаження.
Стратегічне використання бельгійських холдингів дозволяє:
- Оптимізувати потоки дивідендів з різних юрисдикцій
- Мінімізувати податки на капітальні прирости
- Створити ефективні структури для M&A операцій
- Забезпечити захист активів через міжнародні угоди
Юридична компанія “Приходько та Партнери” є провідним експертом у сфері міжнародного податкового планування з фокусом на бельгійське законодавство та українсько-бельгійські податкові відносини. Наша команда має багаторічний досвід структурування міжнародних операцій через бельгійські холдинги та комплексної оптимізації податкових зобов’язань для українського бізнесу.
Розрахуйте вартість послуг
1 питання
Вам потрібно зареєструвати компанію в Бельгії?
2 питання
Вам потрібно зробити податкове структурування чи оптимізацію податкового навантаження?
3 питання
Ви знаходитесь на території Бельгії?
Вам також може знадобитися:
Відкриття crypto-friendly рахунку
ДетальнішеПодаткове структурування у Литві
ДетальнішеПодаткове структурування в Словенії
ДетальнішеПодаткове структурування у Нідерландах
ДетальнішеОптимізація податкового навантаження у Великобританії
ДетальнішеВідкриття банківських рахунків для High-Risk бізнесу
Детальнішепередзвонимо
протягом дня
Відшкодування моральної, матеріальної шкоди
Захист честі, гідності та ділової репутаціїВедення бухгалтерського обліку
Відшкодування моральної, матеріальної шкоди
Ліцензування господарської діяльності
Розробка договорів для бізнесу та юридичних осіб
Гранти та залучення інвестицій
Захист честі, гідності та ділової репутації
Юридичні послуги для медичного бізнесу та лікарів
Реєстрація і супровід бізнесу в ЄС
Реєстрація і супровід бізнесу в країнах Перської затоки (GCC)
Реєстрація і супровід бізнесу в США
Реєстрація і супровід бізнесу в Туреччині
Реєстрація і супровід бізнесу в Швейцарії
Реєстрація і супровід бізнесу у Великій Британії
Адвокат по адміністративних справах
Адвокат по господарським справам
Адвокат по кримінальних справах
Судовий адвокат: супровід та захист у суді
Європейський суд з прав людини (ЄСПЛ)
Продаж та купівля готових фірм
РЕЄСТРАЦІЯ КОМПАНІЙ ТА ВІДКРИТТЯ БАНКІВСЬКИХ РАХУНКІВ
Юридичні послуги у сфері криптовалют і блокчейн
