Адвокат
Адвокат, експерт у сфері податкового права, захист інтересів клієнтів у податкових спорах, надання професійних консультацій з податкових питань, скасування неправомірних рішень податкових органів, оптимізація податкового навантаження.
Адвокат по трансфертному ціноутворенню
Трансфертне ціноутворення в Україні: ключові аспекти, критерії та супровід адвоката
Трансфертне ціноутворення (ТЦО) — одна з найскладніших тем податкового права, яка в останні роки стає все більш актуальною для українських компаній. Правильне застосування норм трансфертного ціноутворення допомагає уникнути зайвих податкових ризиків, штрафів і судових спорів. У цій статті розглянемо, коли і кому потрібно застосовувати правила ТЦО, хто підпадає під контрольовані операції, основні критерії, а також як юридичний супровід допомагає захистити інтереси бізнесу.
Коли застосовується трансфертне ціноутворення?
Правила трансфертного ціноутворення в Україні регулюються главою 7 розділу III Податкового кодексу України. Вони застосовуються у разі здійснення контрольованих операцій — тобто угод між пов’язаними особами, які можуть мати вплив на розмір податкових зобов’язань.
ТЦО застосовується, коли:
- Сторони операції пов’язані між собою (мають значний вплив або контроль).
- Сума операції перевищує встановлені законодавством порогові значення.
- Операція може впливати на розподіл прибутку між пов’язаними особами, зокрема на заниження або завищення ціни.
Основна мета — забезпечити, щоб ціни у таких операціях відповідали принципу «витягнутої руки» (arm’s length principle), тобто були такими, як якби операція відбувалась між незалежними контрагентами.
Хто повинен подавати звіт про трансфертне ціноутворення?
Згідно з українським законодавством, звітність з ТЦО зобов’язані подавати платники податків, які здійснюють контрольовані операції, якщо їх вартість перевищує поріг у 10 млн гривень за календарний рік.
До звіту про трансфертне ціноутворення входить детальна інформація про пов’язаних осіб, умови угод, методи визначення ціни та підтверджуючі документи. Подання звіту є обов’язковим і має бути здійснене не пізніше ніж за 270 календарних днів після завершення звітного року.
Хто підпадає під контрольовані операції?
Контрольованими операціями вважаються угоди між пов’язаними особами, що відповідають певним критеріям, зокрема:
- Юридичні або фізичні особи, які мають контроль або значний вплив одна на одну (наприклад, володіння понад 25% голосуючих акцій).
- Операції між резидентом та нерезидентом, якщо вони пов’язані.
- Певні типи операцій, які визначені законодавством, включно з постачанням товарів, послуг, передачею майна, використанням нематеріальних активів тощо.
Контрольовані операції можуть включати як прямі угоди, так і посередницькі схеми, що мають вплив на формування прибутку.
Критерії визначення трансфертного ціноутворення
Для оцінки правильності трансфертних цін застосовуються міжнародно визнані методи:
- Метод порівнянної неконтрольованої ціни (CUP) — порівняння ціни операції з ціною на аналогічну угоду між незалежними сторонами.
- Метод ціни перепродажу — визначення ціни виходячи з ціни перепродажу товару або послуги.
- Метод собівартості плюс — розрахунок ціни як собівартості виробництва плюс обґрунтований прибуток.
- Інші методи, зокрема метод розподілу прибутку та чистого прибутку, що застосовуються у складних випадках.
Вибір методу залежить від специфіки операції, доступності інформації та галузі.
Супровід адвоката по трансфертному ціноутворенню
Успішне дотримання правил трансфертного ціноутворення вимагає не лише правильних бухгалтерських та податкових розрахунків, а й юридичного супроводу. Переваги роботи з адвокатом:
Консультації з питань застосування норм ТЦО: аналіз господарських операцій, визначення пов’язаних осіб, вибір методів оцінки.
Підготовка та подача звіту про трансфертне ціноутворення: юридичний аналіз документів, формування повного і правильного звіту.
Супровід податкових перевірок: захист інтересів клієнта під час перевірок, оскарження результатів, підготовка доказової бази.
Розробка стратегії мінімізації податкових ризиків: законне планування цінових політик для уникнення штрафів і донарахувань.
Представництво у суді та адміністративних органах: якщо виникають спори або конфлікти з податковими органами.
Юридичний супровід допомагає не лише знизити ризики, але й оптимізувати бізнес-процеси у відповідності до податкового законодавства.
Трансфертне ціноутворення — це складний, але важливий інструмент податкової дисципліни, який потребує уважного підходу. Компаніям, які здійснюють контрольовані операції, варто не лише дотримуватися формальних вимог, а й працювати з досвідченими адвокатами для комплексного супроводу. Це дозволить не тільки уникнути штрафів, а й забезпечити стабільний розвиток бізнесу в правовому полі.
Щоб отримати консультацію компетентного фахівця в галузі трансферного ціноутворення – заповніть форму зворотного звязку або зателефонуйте адвокату за номером, вказаним у картці.
Розрахуйте вартість послуг
1 питання
Вам потрібно подати звіт про трансфертне ціноутворення?
2 питання
У вас проводиться податкова перевірка?
3 питання
Ви вже отримали акт податкової перевірки?
4 питання
Вам потрібен адвокат по трансфертному ціноутворенню?
Чи можна отримати консультацію адвоката онлайн, якщо немає можливості приїхати в офіс?
Звичайно. Ми надаємо консультації як онлайн, так і в офісі. Онлайн консультація можлива будь-яким зручним для клієнта способом. Це може бути як відеодзвінок через зручний месенджер, так і формат відеоконференції.
Куди поскаржитись на податкову?
Оскаржити рішення податкової можна в окружному адміністративному суді. Ми здійснюємо повний супровід податкових спорів. Якщо Вам потрібен юридичний супровід, який дасть результат – залиште заявку на нашому сайті.
Вам також може знадобитися:
Оскарження рішення податкової
ДетальнішеАдвокат по податковим перевіркам
ДетальнішеПідготовка підприємства до податкової перевірки
ДетальнішеОскарження рішень податкової перевірки
ДетальнішеЗняття ризиковості підприємства
ДетальнішеРозблокування податкових накладних
ДетальнішеОскарження податкових повідомлень рішень
ДетальнішеЮридичний супровід податкових перевірок
ДетальнішеВиключення підприємства з переліку ризикових
ДетальнішеІндивідуальна податкова консультація
Детальнішепередзвонимо
протягом дня
Відшкодування моральної, матеріальної шкоди
Захист честі, гідності та ділової репутаціїВедення бухгалтерського обліку
Відшкодування моральної, матеріальної шкоди
Ліцензування господарської діяльності
Розробка договорів для бізнесу та юридичних осіб
Гранти та залучення інвестицій
Захист честі, гідності та ділової репутації
Юридичні послуги для медичного бізнесу та лікарів
Реєстрація і супровід бізнесу в ЄС
Реєстрація і супровід бізнесу в країнах Перської затоки (GCC)
Реєстрація і супровід бізнесу в США
Реєстрація і супровід бізнесу в Туреччині
Реєстрація і супровід бізнесу в Швейцарії
Реєстрація і супровід бізнесу у Великій Британії
Адвокат по адміністративних справах
Адвокат по господарським справам
Адвокат по кримінальних справах
Судовий адвокат: супровід та захист у суді
Європейський суд з прав людини (ЄСПЛ)
Продаж та купівля готових фірм
РЕЄСТРАЦІЯ КОМПАНІЙ ТА ВІДКРИТТЯ БАНКІВСЬКИХ РАХУНКІВ
Юридичні послуги у сфері криптовалют і блокчейн





