Prikhodko&Partners
Послуги
ФінТех
Міжнародне корпоративне право
Відкриття бізнесу та рахунків за кордоном
Відкриття і супровід бізнесу в Іспанії Система оподаткування для українців в Іспанії

Юрист

E-mail

sirenko@prikhodko.com.ua

Номери телефонів

Експерт у сфері корпоративного та міжнародного корпоративного права. Має багаторічний досвід у супроводі отримання фінансових ліцензій в Україні та відкриття бізнесу в ЄС, Великій Британії, Швейцарії, ОАЕ й ключових юрисдикціях Азії.

Система оподаткування для українців в Іспанії

Оподаткування для українців в Іспанії залежить від того, чи є вони податковими резидентами Іспанії.

Податкові резиденти Іспанії

Податковими резидентами Іспанії вважаються особи, які перебувають на території Іспанії не менше 183 днів протягом календарного року.

До них відносяться також особи, які не перебувають на території Іспанії протягом 183 днів, але мають у Іспанії постійне місце проживання або центр життєвих інтересів.

Податкові резиденти Іспанії зобов’язані платити податки з усіх своїх доходів, отриманих як в Іспанії, так і за її межами.

Отримати консультацію

Основні податки, які сплачують податкові резиденти Іспанії:

Податок на дохід (IRPF)
Податок на додану вартість (IVA)
Податок на нерухомість (IBI)
Податок на спадщину та дарування (ISD)

Податок на дохід

Податок на дохід в Іспанії розраховується прогресивно, залежно від розміру доходу. Ставки податку становлять від 19% до 45%.

Для податкових резидентів Іспанії, які є фізичними особами, існує кілька шкал оподаткування, залежно від джерела доходу:

Шкала оподаткування заробітної плати
Шкала оподаткування підприємницького доходу
Шкала оподаткування доходу від майна
Шкала оподаткування доходу від інвестицій

Податок на додану вартість

Податок на додану вартість в Іспанії становить 21% для більшості товарів і послуг. На деякі товари і послуги встановлені нижчі ставки: 10%, 4% або 0%.

Податок на нерухомість

Податок на нерухомість в Іспанії сплачується власниками нерухомості. Ставки податку залежать від автономної спільноти, в якій розташована нерухомість.

Податок на спадщину та дарування

Податок на спадщину та дарування в Іспанії сплачується спадкоємцями або дарувальниками. Ставки податку залежать від ступеня споріднення між спадкоємцями або дарувальниками і спадкоємцями.

Ось приклади того, які податки можуть сплачувати українці в Іспанії:

Українець, який працює в Іспанії за наймом, отримує місячну зарплату в розмірі 2000 євро. Він зобов’язаний сплатити податок на прибуток в розмірі 380 євро (19% від 2000 євро).
Українець, який є підприємцем в Іспанії, отримує щомісячний дохід в розмірі 3000 євро. Він зобов’язаний сплатити податок на прибуток в розмірі 900 євро (30% від 3000 євро).
Українець, який є власником нерухомості в Іспанії, оціненої в 100 000 євро, зобов’язаний сплатити податок на нерухомість в розмірі 2100 євро (2,1% від 100 000 євро).

Важливо: Слід зазначити, що це лише приклади, і конкретна сума податку, яку повинен сплатити українець в Іспанії, залежить від багатьох факторів, таких як розмір доходу, джерело доходу, місце проживання та інші.

Нерезиденти Іспанії

Нерезиденти Іспанії зобов’язані платити податки тільки з доходів, отриманих в Іспанії.

Основні податки, які сплачують нерезиденти Іспанії:

Податок на дохід (IRNR)
Податок на додану вартість (IVA)
Податок на нерухомість (IBI)

Податок на дохід

Податок на дохід для нерезидентів Іспанії розраховується за іншою шкалою, ніж для податкових резидентів. Ставки податку становлять від 24% до 47%.

Податок на додану вартість

Нерезиденти Іспанії, які здійснюють підприємницьку діяльність в Іспанії, зобов’язані сплачувати податок на додану вартість. Він не змінний.

Податок на нерухомість

Нерезиденти Іспанії, які є власниками нерухомості в Іспанії, зобов’язані сплачувати податок на нерухомість.

Розрахувати вартість допомоги спеціаліста

Спеціальні пільги для українців

Українці, які отримали тимчасовий захист в Іспанії, мають право на деякі пільги в оподаткуванні.

Зокрема, вони звільняються від сплати податку на прибуток з доходів, отриманих в Україні.

Наразі українці звільняються від сплати податку на спадщину та дарування. Ця пільга поширюється на українців, які є спадкоємцями або дарувальниками майна в Іспанії.

Також українці можуть не сплачувати податок на нерухомість. Ця пільга поширюється на українців, які є власниками нерухомості в Іспанії, яка є їхнім основним місцем проживання.

Для отримання пільг українцям необхідно звернутися до податкової служби Іспанії і надати необхідні документи, що підтверджують їх статус тимчасового захисту.

Розрахуйте вартість послуг

1 питання

Вам потрібна консультація з податків у Іспанії?

Так

Ні

2 питання

Вам потрібно реєструвати компанію (бізнес) в Іспанії?

Так

Ні

3 питання

Чи потрібно відкрити рахунок в іспанському банку?

Так

Ні

4 питання

Вам потрібно переказати гроші з рахунків в Україні до Іспанії?

Так

Ні

Чи може нерезидент зареєструвати компанію в Іспанії?

Так. Засновником і адміністратором іспанської SL може бути іноземець. Потрібно підготувати ідентифікаційні документи, отримати необхідні іспанські податкові або особисті номери та пройти нотаріальну, корпоративну й банківську перевірку.

Чи можна відкрити SL дистанційно?

У багатьох випадках основну частину процедури можна провести через представника за нотаріальною довіреністю. Водночас порядок отримання NIE, оформлення довіреності, ідентифікації в банку та підписання документів залежить від громадянства, структури й вимог конкретних установ.

Чи обов’язково отримувати NIE?

Іноземній фізичній особі, яка бере участь у нотаріальному оформленні, стає учасником або адміністратором компанії, зазвичай потрібен NIE. Для іноземних юридичних осіб оформлюється іспанський податковий номер і готується окремий пакет корпоративних документів.

Який зараз мінімальний статутний капітал для ТОВ (SL)?

Закон «Crea y Crece» дозволяє зареєструвати компанію (SL) зі статутним капіталом від 1 євро. Проте компанія буде зобов’язана відраховувати 20% від щорічного прибутку до легального резерву, поки загальна сума капіталу та резерву не досягне 3 000 євро.

Чи кожен стартап може сплачувати 15% протягом чотирьох років?

Ні. Розширений режим для empresas emergentes потребує сертифікації ENISA та виконання вимог щодо інноваційності, масштабованості, віку, обороту, структури й присутності в Іспанії. Без такої сертифікації застосовуються загальні правила для новостворених компаній.

Успішні кейси по темі: