Prikhodko&Partners
Послуги
Міжнародне корпоративне право
Реєстрація і супровід бізнесу в США КОНСУЛЬТАЦІЯ ПО ПОДАТКАХ В США

Керівник практики міжнародного корпоративного права та фінтех

E-mail

miroshnychenko@prikhodko.com.ua

Номери телефонів

Експерт у сфері фінтеху, крипто та міжнародного корпоративного права з понад 20-річним досвідом. Спеціалізується на крипто-ліцензуванні (VASP/CASP), супроводі iGaming-бізнесу та міжнародному структуруванні, захисті активів і OSINT-аналітиці для оцінки ризиків та due diligence.

КОНСУЛЬТАЦІЯ ПО ПОДАТКАХ В США

США залишаються однією з найпривабливіших юрисдикцій для відкриття бізнесу, інвестування та працевлаштування українців за кордоном.

Проте, складність податкової системи цієї країни змушує шукати професійну допомогу – особливо, коли йдеться про оптимізацію податкового навантаження, уникнення штрафів і своєчасне декларування доходів.

У цій статті ми розберемо основи податкової системи США, документи, які потрібно мати для подачі декларацій, та як ми допомагаємо клієнтам у цьому процесі.

Отримати консультацію юриста

Основні податки у США: федеральний рівень та штати

Податкова система США є однією з найбільш багаторівневих у світі. Податки сплачуються як на федеральному рівні, так і на рівні окремих штатів та місцевих органів влади.

Основні види податків:

Федеральний податок на прибуток (Federal Income Tax): прогресивна ставка від 10% до 37% для фізичних осіб. Для юридичних осіб — фіксована ставка 21%.
Податок штату на прибуток (State Income Tax): діє не у всіх штатах. Наприклад, у Флориді та Техасі немає податку штату на доходи фізосіб, натомість у Каліфорнії ставка може сягати до 13.3%.
Social Security Tax і Medicare Tax: обов’язкові внески (6.2% та 1.45% відповідно) з доходів працівників і роботодавців.
Sales Tax (аналог ПДВ): варіюється по штатах, наприклад, у Нью-Йорку — 8.875%, у Техасі — 6.25%.
Self–employment Tax: для самозайнятих осіб (наприклад, фрилансерів чи власників малого бізнесу) ставка 15.3%.

Етапи декларування та сплати податків: приклади для фізичних та юридичних осіб

Фізичні особи:

Отримання ITIN або SSN: це персональний ідентифікатор для податкової звітності.
Формування річної декларації (форма 1040): включає доходи від заробітної плати, інвестицій, бізнесу.
Подання декларації: до 15 квітня кожного року. Можливе подовження строку до 15 жовтня.
Оплата податку: одноразово або частинами протягом року (через систему Estimated Tax Payments).

Юридичні особи:

Реєстрація EIN (Employer Identification Number).
Вибір типу оподаткування (C-Corp, S-Corp, LLC тощо).
Формування корпоративної декларації (форми 1120, 1120-S, 1065 залежно від структури).
Подання звітності та сплата податків щокварталу (форма 941).

Приклад: українська компанія, яка відкрила дочірню LLC у штаті Делавер, подає щорічну форму 5472 про зв’язки з іноземними засновниками. Невчасна подача тягне штраф $25 000.

Також буде корисно: Реєстрація компанії в США

Які документи необхідні? Пакет по штатах

Типовий набір документів:

Податковий ідентифікаційний номер (SSN, ITIN або EIN).
Виписки про доходи (форма W-2, 1099).
Банківські звіти, у тому числі з закордонних рахунків.
Підтвердження витрат, що підлягають вирахуванню (лікування, освіта, благодійність).
Договори з роботодавцем чи контрагентами.

Цікаві приклади:

У Флориді нерезиденти з доходом від нерухомості мають подавати форму 1040NR.
У Каліфорнії додатково подається форма 540NR для часткових резидентів.
У Нью-Йорку бізнес повинен щоквартально подавати форму NYS-1.

Як ми допомагаємо фізичним і юридичним особам?

У компанії «Приходько та партнери» ми вже понад 8 років супроводжуємо фізичних осіб, власників бізнесу та IT-спеціалістів із питаннями податкового структурування в США.

Наші послуги включають:

🔹 Індивідуальні консультації щодо оподаткування доходів у США;
🔹 Підготовку та подання податкових декларацій (включно з формами 1040, 5471, 5472);
🔹 Супровід при отриманні ITIN/EIN;
🔹 Вибір оптимальної структури бізнесу у США (LLC, C-Corp, LP);
🔹 Побудова міжнародної податкової структури з урахуванням правил CFC (контрольованих іноземних компаній);
🔹 Податкові стратегії для Amazon, Upwork, YouTube, Stripe, Payoneer, Wise та інших платформ;
🔹 Представництво у спорах з IRS та штатними податковими органами.

Розрахувати вартість допомоги спеціаліста

Висновок

Податкова система США є одночасно гнучкою й суворою — вона надає багато можливостей, але вимагає дотримання формальностей.

Наша команда допомагає клієнтам не лише уникнути штрафів, а й оптимізувати витрати завдяки індивідуальному підходу та досвіду роботи з американською податковою системою.

У яких країнах ви допомагаєте відкривати та супроводжувати бізнес?

Ми працюємо з бізнес-проєктами в різних регіонах — країнах Європи, Великій Британії, США, Канаді, ОАЕ та інших країнах Перської затоки, а також в окремих юрисдикціях Азії, Кавказу й Центральної Азії. Вибір країни залежить від виду діяльності, географії клієнтів, майбутніх платежів, банківських вимог та структури власності. Переглянути основні варіанти можна на сторінці реєстрації бізнесу за кордоном.

Як правильно обрати країну для міжнародного бізнесу?

Спочатку потрібно визначити бізнес-модель, а вже після цього порівнювати юрисдикції. Враховуються ринки роботи, податкове резидентство власників, характер товарів або послуг, майбутні контрагенти, країни платежів, потреба в ліцензіях, вимоги до економічної присутності та можливість відкриття рахунку. Для складніших моделей окремо аналізуємо структуру міжнародного бізнесу.

Чи можна відкрити іноземну компанію дистанційно?

У багатьох юрисдикціях значну частину процесу можна пройти дистанційно, однак конкретна процедура залежить від країни, корпоративної форми, складу власників та місцевих вимог. В окремих випадках можуть знадобитися нотаріальні документи, апостиль, локальна адреса, представник або особиста ідентифікація. Тому можливість повністю дистанційного оформлення визначається окремо для конкретної юрисдикції.

Чи допомагаєте ви відкрити банківський рахунок після створення компанії?

Так. Банківську модель бажано аналізувати ще до реєстрації компанії, оскільки банк оцінює не лише корпоративні документи, а й структуру власності, діяльність, країни контрагентів, планові обороти, джерела коштів та економічний зв’язок із юрисдикцією. Окремий напрям нашої практики — відкриття рахунків за кордоном, включаючи підбір банку або EMI та підготовку до KYC/AML-перевірки.

Чи можна звернутися, якщо іноземна компанія вже зареєстрована?

Так. Ми працюємо не лише з новими компаніями. Допомога може стосуватися зміни корпоративної структури, власників або директорів, нового банківського рахунку, договорів, входу інвестора, перенесення активів, корпоративної реструктуризації або підготовки до міжнародної угоди. Якщо існуюча модель більше не відповідає бізнесу, доцільно почати з аналізу корпоративної структури.

Чи супроводжуєте ви купівлю або продаж бізнесу за кордоном?

Так. У межах міжнародних угод можемо супроводжувати перевірку корпоративної структури та об’єкта угоди, аналіз ризиків, структурування транзакції та юридичні документи. Детальніше цей напрям представлений на сторінці юридичного супроводу міжнародних M&A угод.

Чи перевіряєте ви іноземні компанії та контрагентів?

Так. Перед укладенням угоди, інвестицією, придбанням бізнесу або початком співпраці може бути доцільною перевірка корпоративних даних, власників, пов’язаних осіб, судових, санкційних, репутаційних та інших ризиків. Детальніше — у послузі «Перевірка іноземних контрагентів».

Чи працюєте ви з IT, FinTech, Crypto, e-commerce та іншими міжнародними бізнес-моделями?

Так. Корпоративну структуру підбираємо відповідно до конкретної моделі роботи. Для IT та SaaS важливими можуть бути міжнародні контракти, IP та банківські розрахунки; для e-commerce — платіжна інфраструктура й географія продажів; для FinTech, Crypto та інших регульованих напрямів додатково виникають ліцензійні та комплаєнс-вимоги. Регуляторні питання таких проєктів винесені в окрему практику FinTech.

Чи можна замовити одну окрему послугу без комплексного супроводу?

Так. Обсяг роботи визначається під конкретне завдання. Це може бути консультація щодо юрисдикції, аналіз корпоративної структури, реєстрація компанії, банківський супровід, перевірка контрагента, підготовка або аналіз корпоративних документів, M&A чи інша окрема задача. Комплексний супровід доцільний тоді, коли корпоративна, банківська та операційна частини проєкту суттєво пов’язані між собою.

Чи гарантує реєстрація компанії відкриття банківського рахунку?

Ні. Реєстрація юридичної особи та відкриття рахунку — це різні процедури. Фінансова установа окремо проводить KYC/AML-перевірку та оцінює власників, діяльність, походження коштів, контрагентів, країни операцій і очікувані платежі. Саме тому рекомендуємо оцінювати банківські вимоги ще на етапі вибору юрисдикції. Детальніше — на сторінці відкриття рахунку за кордоном.

Успішні кейси по темі: