Prikhodko&Partners
Послуги
Міжнародне корпоративне право
Відкриття і супровід бізнесу в Італії Підтвердження походження коштів в Італії

Юрист

E-mail

shevel@prikhodko.com.ua

Номери телефонів

Експерт у сфері корпоративного та міжнародного корпоративного права з юридичною й економічною підготовкою та практичним досвідом створення і реорганізації компаній, супроводу M&A угод, а також юридичної підтримки відкриття та ведення бізнесу в країнах ЄС. Поєднує юридичну практику з навичками бізнес-аналізу.

Підтвердження походження коштів в Італії

«Provenienza lecita dei fondi» – так називається підтвердження походження коштів в Італії, що є важливим аспектом її правової системи.

Дане питання регулюється численними законами та нормативними актами, спрямованими на боротьбу з фінансовими злочинами, такими як відмивання грошей (riciclaggio di denaro).

Зокрема, це особливо актуально для фізичних та юридичних осіб, що планують серйозні фінансові операції, такі як купівля нерухомості (acquisto di immobili), відкриття бізнесу (apertura di un’attività commerciale) або отримання інвестиційної візи (visto per investitori).

Отримати консультацію з підтвердження походження коштів

В Італії підтвердження походження коштів задiяне у законодавчі норми, що спрямовані на боротьбу з відмиванням грошей.

Основними актами, що регулюють це питання, є:

Декрет закону № 231/2007 (Decreto Legislativo 231/2007) – містить заходи з боротьби з фінансовими злочинами;
Кримінальний кодекс Італії (Codice Penale) – передбачає покарання за незаконні фінансові операції;
Постанови Банку Італії (Disposizioni della Banca d’Italia) – встановлюють вимоги до фінансового моніторингу та перевірки транзакцій.

Водночас в Італії функціонує кілька державних органів, які займаються контролем фінансових потоків та запобіганням фінансовим злочинам.

Основні з них:

Banca d’Italia (Центральний банк Італії) – регулює банківську діяльність, здійснює нагляд за фінансовими установами, а також впроваджує антивідмивні заходи.
Unità di Informazione Finanziaria (UIF) – фінансова розвідка, яка аналізує підозрілі фінансові операції, подані банками, страховими компаніями та іншими установами.
Guardia di Finanza (GdF) – фінансова поліція, яка займається розслідуванням економічних злочинів, у тому числі податкових махінацій, корупції та відмивання грошей.
Agenzia delle Entrate – податкова служба, що контролює доходи фізичних та юридичних осіб і перевіряє відповідність їхніх фінансових операцій офіційним доходам.
Procura della Repubblica – прокуратура, яка займається судовими розслідуваннями у випадках підозри на фінансові злочини.

Ці установи працюють у тісній співпраці, обмінюючись інформацією та використовуючи сучасні методи моніторингу фінансових потоків, щоб запобігати нелегальним схемам.

Вимоги до фізичних осіб

Фізичні особи повинні надавати докази легального походження коштів при:

купівлі нерухомості;
відкритті банківських рахунків;
здійсненні великих грошових переказів;
отриманні інвестиційного візового дозволу (Investor Visa).

Документи, які можуть знадобитися:

Декларація про доходи (Dichiarazione dei redditi);
Договори про продаж майна або спадщина;
Документи про отримання кредитів або позик.

Також буде корисно: КОНСУЛЬТАЦІЯ ПО ПОДАТКАХ В ІТАЛІЇ

Вимоги до юридичних осіб

Юридичні особи (компанії) повинні підтверджувати походження коштів при:

відкритті рахунків у банках;
здійсненні міжнародних фінансових операцій;
укладенні контрактів з державними установами;
реєстрації бізнесу або залученні інвестицій.

Необхідні документи:

Фінансові звіти та баланс компанії;
Контракти з постачальниками та клієнтами;
Документи про корпоративну структуру та кінцевих бенефіціарів.

У разі неможливості підтвердження походження коштів можуть застосовуватися суворі фінансові та кримінальні санкції.

Основні наслідки неподання документів включають:

Замороження банківських рахунків (blocco dei conti bancari) – фінансові установи можуть заморозити рахунки фізичних або юридичних осіб, якщо виявлять невідповідність у поданих документах або підозрілу активність.
Штрафи та адміністративні санкції (sanzioni amministrative e multe) – залежно від обставин штрафи можуть досягати десятків або навіть сотень тисяч євро. Наприклад, за порушення антивідмивного законодавства компанія може отримати штраф у розмірі від 10 000 до 5 000 000 євро.
Карні справи за підозрою у відмиванні грошей (procedimenti penali per riciclaggio di denaro) – якщо компетентні органи запідозрять, що кошти були отримані незаконним шляхом, особа або компанія можуть стати об’єктом розслідування. Санкції можуть включати тюремні строки від 2 до 12 років та штрафи від 5 000 до 25 000 євро.
Втрата права на ведення фінансової діяльності (interdizione dall’attività finanziaria) – для юридичних осіб це може означати анулювання ліцензій, заборону на участь у державних тендерах і навіть ліквідацію компанії.
Податкові перевірки та репутаційні ризики – якщо податкові органи Італії (Agenzia delle Entrate) виявлять невідповідності у фінансовій звітності або сумнівні транзакції, вони можуть ініціювати перевірку, яка призведе до донарахування податків, штрафних санкцій або навіть кримінальної відповідальності за ухилення від оподаткування.

Розрахувати вартість допомоги спеціаліста

Отже, підтвердження походження коштів є обов’язковим елементом фінансового регулювання в Італії.

Дотримання вимог законодавства дозволяє уникнути проблем із владою, забезпечити прозорість операцій і законність використання коштів.

Юридичні та фізичні особи повинні уважно ставитися до зберігання та надання відповідної фінансової документації.

Розрахуйте вартість послуг

1 питання

Чи потребуєте Ви у підтвердженні коштів на території Італії?

Так

Ні

2 питання

Чи плануєте Ви розміщення коштів на території Італії?

Так

Ні

3 питання

Чи потрібна Вам допомога у підтвердженні Ваших коштів на території Італії?

Так

Ні

4 питання

Чи потрібна Вам консультація з приводу заведення коштів на територію Італії?

Так

Ні

У яких країнах ви допомагаєте відкривати та супроводжувати бізнес?

Ми працюємо з бізнес-проєктами в різних регіонах — країнах Європи, Великій Британії, США, Канаді, ОАЕ та інших країнах Перської затоки, а також в окремих юрисдикціях Азії, Кавказу й Центральної Азії. Вибір країни залежить від виду діяльності, географії клієнтів, майбутніх платежів, банківських вимог та структури власності. Переглянути основні варіанти можна на сторінці реєстрації бізнесу за кордоном.

Як правильно обрати країну для міжнародного бізнесу?

Спочатку потрібно визначити бізнес-модель, а вже після цього порівнювати юрисдикції. Враховуються ринки роботи, податкове резидентство власників, характер товарів або послуг, майбутні контрагенти, країни платежів, потреба в ліцензіях, вимоги до економічної присутності та можливість відкриття рахунку. Для складніших моделей окремо аналізуємо структуру міжнародного бізнесу.

Чи можна відкрити іноземну компанію дистанційно?

У багатьох юрисдикціях значну частину процесу можна пройти дистанційно, однак конкретна процедура залежить від країни, корпоративної форми, складу власників та місцевих вимог. В окремих випадках можуть знадобитися нотаріальні документи, апостиль, локальна адреса, представник або особиста ідентифікація. Тому можливість повністю дистанційного оформлення визначається окремо для конкретної юрисдикції.

Чи допомагаєте ви відкрити банківський рахунок після створення компанії?

Так. Банківську модель бажано аналізувати ще до реєстрації компанії, оскільки банк оцінює не лише корпоративні документи, а й структуру власності, діяльність, країни контрагентів, планові обороти, джерела коштів та економічний зв’язок із юрисдикцією. Окремий напрям нашої практики — відкриття рахунків за кордоном, включаючи підбір банку або EMI та підготовку до KYC/AML-перевірки.

Чи можна звернутися, якщо іноземна компанія вже зареєстрована?

Так. Ми працюємо не лише з новими компаніями. Допомога може стосуватися зміни корпоративної структури, власників або директорів, нового банківського рахунку, договорів, входу інвестора, перенесення активів, корпоративної реструктуризації або підготовки до міжнародної угоди. Якщо існуюча модель більше не відповідає бізнесу, доцільно почати з аналізу корпоративної структури.

Чи супроводжуєте ви купівлю або продаж бізнесу за кордоном?

Так. У межах міжнародних угод можемо супроводжувати перевірку корпоративної структури та об’єкта угоди, аналіз ризиків, структурування транзакції та юридичні документи. Детальніше цей напрям представлений на сторінці юридичного супроводу міжнародних M&A угод.

Чи перевіряєте ви іноземні компанії та контрагентів?

Так. Перед укладенням угоди, інвестицією, придбанням бізнесу або початком співпраці може бути доцільною перевірка корпоративних даних, власників, пов’язаних осіб, судових, санкційних, репутаційних та інших ризиків. Детальніше — у послузі «Перевірка іноземних контрагентів».

Чи працюєте ви з IT, FinTech, Crypto, e-commerce та іншими міжнародними бізнес-моделями?

Так. Корпоративну структуру підбираємо відповідно до конкретної моделі роботи. Для IT та SaaS важливими можуть бути міжнародні контракти, IP та банківські розрахунки; для e-commerce — платіжна інфраструктура й географія продажів; для FinTech, Crypto та інших регульованих напрямів додатково виникають ліцензійні та комплаєнс-вимоги. Регуляторні питання таких проєктів винесені в окрему практику FinTech.

Чи можна замовити одну окрему послугу без комплексного супроводу?

Так. Обсяг роботи визначається під конкретне завдання. Це може бути консультація щодо юрисдикції, аналіз корпоративної структури, реєстрація компанії, банківський супровід, перевірка контрагента, підготовка або аналіз корпоративних документів, M&A чи інша окрема задача. Комплексний супровід доцільний тоді, коли корпоративна, банківська та операційна частини проєкту суттєво пов’язані між собою.

Чи гарантує реєстрація компанії відкриття банківського рахунку?

Ні. Реєстрація юридичної особи та відкриття рахунку — це різні процедури. Фінансова установа окремо проводить KYC/AML-перевірку та оцінює власників, діяльність, походження коштів, контрагентів, країни операцій і очікувані платежі. Саме тому рекомендуємо оцінювати банківські вимоги ще на етапі вибору юрисдикції. Детальніше — на сторінці відкриття рахунку за кордоном.

Успішні кейси по темі: