Prikhodko&Partners
Послуги
ФінТех
Міжнародне корпоративне право
Відкриття бізнесу та рахунків за кордоном Консультація з оподаткування в Європі

Керівник практики міжнародного корпоративного права та фінтех

E-mail

miroshnychenko@prikhodko.com.ua

Номери телефонів

Експерт у сфері фінтеху, крипто та міжнародного корпоративного права з понад 20-річним досвідом. Спеціалізується на крипто-ліцензуванні (VASP/CASP), супроводі iGaming-бізнесу та міжнародному структуруванні, захисті активів і OSINT-аналітиці для оцінки ризиків та due diligence.

Консультація з оподаткування в Європі

Система оподаткування в Європі – це складний механізм, який залежить від країни, статусу резидентства, типу бізнесу та інших факторів.

Для українців, які планують вести бізнес, працювати як фрілансери чи релокувати компанії до країн ЄС, розуміння податкових правил є критично важливим.

Юридична компанія «Приходько та Партнери» пропонує професійні консультації з оподаткування в Європі, допомагаючи клієнтам оптимізувати витрати та відповідати вимогам місцевих законодавств.

У цій статті ми розглянемо ключові аспекти оподаткування в популярних європейських юрисдикціях станом на 2025 рік, актуальні ставки податків та наші послуги.

Отримати консультацію юриста

Чому важливо розуміти оподаткування в Європі?

Європейський Союз складається з 27 країн, кожна з яких має власну податкову систему. Хоча деякі принципи гармонізовані (наприклад, ПДВ чи боротьба з ухиленням від податків), ставки податків, пільги та вимоги до резидентства значно відрізняються.

Для українців, які відкривають бізнес чи працюють у Європі, помилки в податковому плануванні можуть призвести до штрафів, які в окремих країнах сягають 50% від суми несплаченого податку, або навіть до кримінальної відповідальності.

Основні виклики:

Визначення статусу податкового резидента (зазвичай особа вважається резидентом, якщо перебуває в країні понад 183 дні на рік).
Розуміння корпоративних податків, які варіюються від 9% (Угорщина) до 25% (Франція).
Дотримання правил щодо ПДВ, ставки якого коливаються від 17% (Люксембург) до 27% (Угорщина).
Врахування глобального мінімального корпоративного податку (15%) для компаній з річним доходом понад 750 млн євро, запровадженого Директивою Pillar Two.

Наші юристи допомагають розібратися в цих питаннях, надаючи індивідуальні консультації для ІТ-підприємців, фрілансерів, інвесторів та великих компаній.

Відео про оподаткування в Європі:

Огляд систем оподаткування в популярних країнах

Кіпр – податкова гавань для бізнесу

Кіпр залишається однією з найпривабливіших юрисдикцій для міжнародних компаній завдяки низькому корпоративному податку – 12,5%. У 2025 році Кіпр адаптувався до вимог Pillar Two, запровадивши додатковий податок для великих корпорацій, але для малого та середнього бізнесу ставки залишилися незмінними.

ПДВ становить 19%, але для певних секторів (наприклад, ІТ-послуг) діють пільги. Податок на дивіденди для нерезидентів – 0%, що робить Кіпр ідеальним для холдингових структур.

Переваги: простота реєстрації компаній, низькі податки, доступ до угод про уникнення подвійного оподаткування.
Послуги «Приходько та Партнери»: Реєстрація компаній, відкриття банківських рахунків, консультації з оптимізації податків, отримання резиденства та інше.

Естонія – цифрова економіка та нульовий податок на прибуток

Естонія відома своєю унікальною системою оподаткування, де корпоративний податок (20%) сплачується лише при розподілі прибутку. Якщо прибуток реінвестується, податок не нараховується.

Це особливо вигідно для ІТ-компаній та стартапів. ПДВ становить 22%, а ПДФО для резидентів – прогресивний, від 20% до 22% залежно від доходу.

З 1 січня 2025 року Естонія підвищує стандартну ставку ПДВ з 22% до 24%. Це рішення було прийняте урядом для збільшення бюджетних надходжень.

Переваги: Цифрові сервіси для бізнесу (e-Residency), прозора податкова система.
Послуги: Реєстрація компаній, супровід e-Residency, консультації для ІТ-фрілансерів та інших видів бізнесу, отримання резиденства та інше.

Розрахувати вартість допомоги спеціаліста

Австрія – стабільність і високі стандарти

Австрія пропонує стабільну економіку та розвинену податкову систему. Корпоративний податок у 2025 році становить 24% (знижено з 25% у 2024 році), ПДВ – 20%.

ПДФО є прогресивним: від 0% для доходів до 11 693 євро до 50% для доходів понад 1 млн євро. Австрія приваблива для середнього бізнесу, особливо в секторах технологій та виробництва.

Переваги: Високий рівень правового захисту, доступ до ринків ЄС.
Послуги: Юридичний супровід та реєстрація бізнесу, консультації зі всіх галузь права.

Іспанія – ринок для українців

Оподаткування для українців у Іспанії залежить від статусу резидента. Резиденти сплачують ПДФО за прогресивною шкалою (19–47%), тоді як нерезиденти – 24% від доходів, отриманих в Іспанії.

Корпоративний податок становить 25%, але для нових компаній у перший рік може застосовуватися знижена ставка 15%. ПДВ – 21%, з пільговими ставками 10% і 4% для окремих товарів.

Переваги: Доступ до великого ринку, пільги для стартапів.
Послуги: Реєстрація ІП та компаній, консультації та отримання резидентства, супровід угод купівлі-продажу.

Чехія – вигідна для фрілансерів

Чехія популярна серед українських ІТ-фрілансерів завдяки спрощеній системі для самозайнятих осіб. У 2025 році ПДФО становить 15% для доходів до 1,8 млн CZK (приблизно 72 000 євро) і 23% для більших сум.

Корпоративний податок – 19%, ПДВ – 21%. Фрілансери можуть обрати спрощену систему з фіксованим податком (близько 6000 CZK щомісяця).

Переваги: Низькі витрати на ведення бізнесу, швидка реєстрація ІП.
Послуги: Реєстрація ІП та компаній, консультації та отримання резидентства, супровід угод купівлі-продажу.

Також буде корисно: Релокація бізнесу в Європу

Мальта – привабливість для інвесторів

На Мальті корпоративний податок формально становить 35%, але завдяки системі повернення податків ефективна ставка для іноземних інвесторів може знижуватися до 5%.

ПДВ – 18%, а ПДФО для резидентів – від 0% до 35%. Мальта підходить для фінансових і технологічних компаній.

Переваги: Гнучка податкова система, підтримка стартапів.
Послуги: Реєстрація компаній, консультації з міжнародного оподаткування.

Нові регуляції 2025 року

У 2025 році країни ЄС продовжують впроваджувати Директиву Pillar Two, яка встановлює мінімальний корпоративний податок 15% для компаній з доходом понад 750 млн євро.

Це впливає на великі корпорації, але малий і середній бізнес залишаються поза цими вимогами. Крім того, посилюється контроль за ухиленням від податків через цифрові платформи, що важливо для ІТ-фрілансерів.

Як ми можемо допомогти?

Юридична компанія “Приходько та Партнери” має багаторічний досвід у супроводі бізнесу в Європі.

Наші послуги включають:

Консультації з оподаткування. Аналіз вашої ситуації, вибір оптимальної юрисдикції, планування податків.
Реєстрація бізнесу. Відкриття ІП, ТОВ у країнах ЄС.
Юридичний супровід. Отримання ліцензій, відкриття банківських рахунків, укладання угод.
Релокація бізнесу. Допомога з переміщенням компаній та команд до Європи, включаючи візові питання та резидества.

Приклад: Український ІТ-підприємець планує відкрити компанію в Естонії.

Ми допомагаємо зареєструвати ТОВ, отримати статус e-Resident, відкрити банківський рахунок і налаштувати облік, щоб скористатися нульовим податком на реінвестований прибуток. Вартість наших послуг залежить від складності завдання, але консультація коштує від 300 євро.

Отримати консультацію

Висновок

Оподаткування в Європі – це багатогранна система, яка вимагає ретельного планування.

Вибір юрисдикції залежить від ваших цілей: Кіпр і Мальта підходять для міжнародних компаній, Естонія – для ІТ-бізнесу, Чехія – для фрілансерів, а Австрія та Іспанія – для стабільного середнього бізнесу.

Юридична компанія «Приходько та Партнери» готова допомогти вам на кожному етапі – від аналізу податкових ризиків до повного супроводу вашого бізнесу в Європі.