Prikhodko&Partners
Послуги
Міжнародне корпоративне право
Реєстрація і супровід бізнесу в Швейцарії КОНСУЛЬТАЦІЯ ПО ПОДАТКАХ В ШВЕЙЦАРІЇ

Керівник практики міжнародного корпоративного права та фінтех

E-mail

miroshnychenko@prikhodko.com.ua

Номери телефонів

Експерт у сфері фінтеху, крипто та міжнародного корпоративного права з понад 20-річним досвідом. Спеціалізується на крипто-ліцензуванні (VASP/CASP), супроводі iGaming-бізнесу та міжнародному структуруванні, захисті активів і OSINT-аналітиці для оцінки ризиків та due diligence.

КОНСУЛЬТАЦІЯ ПО ПОДАТКАХ В ШВЕЙЦАРІЇ

Які податки треба сплачувати в Швейцарії?

Податкова система відповідає федеральній структурі Швейцарії. У Швейцарії оподаткування проводиться на 3-х рівнях: муніципальному, федеральному та кантональному і в кожному кантоні встановлюються різні ставки.

Податок на додану вартість – загальна ставка податку на додану вартість становить 7,7 %, проте в деяких випадках застосовується знижена ставка. Знижена ставка в розмірі 2,5% застосовується для продуктів харчування, фармацевтики, ЗМІ та книжок та товарів віднесених до категорії першої необхідності, нема податку на культурні, освітні, оздоровчі продукти на послуги. Податок на додану вартість повинен сплачуватись у разі якщо річний обіг компанії перевищує 100 000 швейцарських франків.

Корпоративний податок на прибуток юридичних осіб – Швейцарська федеральна ставка корпоративного податку становить 8,5%, але додаткові кантональні та муніципальні ставки можуть значно відрізнятися. Максимальна ставка корпоративного податку, включаючи всі федеральні, кантональні та комунальні податки, становить від 11,9% до 21,6%. Однак низка надбавок і відрахувань означає, що ви зазвичай платите набагато менше.

Податок на нерухомість – у разі купівлі будинку чи іншої нерухомості, необхідно сплатити податок на перехід права власності, або заплатити податок за перехід права власності. Такий податок буде варіюватись від 1 до 3% ринкової вартості об’єкту нерухомості. У разі якщо ви володієте нерухомість для проживання, Ви також повинні платити податок на нерухомість він становить від 0,2 до 0,3 від ринкової вартості в залежності від вартості такої власності.

Отримати консультацію спеціаліста по податкам

Податки в Швейцарії для фізичних осіб

Федеральна ставка податку на прибуток фізичних осіб – 11,5%. Кантональна і комунальна ставка варіюється в залежності від кантону і додається до федеральної ставки, в результаті чого загальна ставка ПДФО становить від 22,5% до 45%.
Податок на майно відсутній на федеральному рівні, але встановлений на рівні кантонів і комун. Ставка податку варіюється в залежності від кантону і становить від 0,15% до 1,01%.
Ставка податку на спадщину також відсутня на федеральному рівні, але встановлена на рівні кантонів. Прямі нащадки звільнені від податку на спадщину в більшості кантонів.

Угоди про уникнення подвійного оподаткування

Щоб уникнути подвійного оподаткування або отримання доходу у двох країнах, у Швейцарії діють угоди про уникнення подвійного оподаткування (DTA). Угоди укладено з більш ніж 80 країнами, включаючи Великобританію, США, Канаду та більшу частину Європи. Ефект для нерезидентів із країн-учасниць означає, що вони можуть отримати часткове або повне відшкодування податку, утриманого швейцарською владою. Якщо податок утримується біля джерела, різниця може бути витребована нерезидентами у податкових органах Швейцарії.

Податковий юрист (адвокат) в Швейцарії проконсультує Вас щодо вибору оптимальної податкової системи для бізнесу в Швейцарії щодо

податок на додану вартість в Швейцарії ПДВ (VAT – value-added tax),
податок на прибуток юридичних осіб (CIT – corporate income tax),
податок з доходів фізичних осіб (PIT – personal income tax)
соціальне відрахування з працівників (ZUS)
місцевий податок в Швейцарії
податок на дивіденди в Швейцарії
акцизний збір в Швейцарії

Податкова оптимізація/exit tax/ податкове планування (Швейцарії)

Серед найрозповсюдженіших механізмів оптимізації податків в Швейцарії:

Створення групи компаній до складу якої входять фонди в Люксембурзі, Голландії, Ліхтенштейн та інших юрисдикціях в залежності від профілю Вашого бізнесу та його особливостей.
Розширення Вашого бізнесу до сприятливих податкових резиденств (Гонконг, Сінгапур, Словаччина)
Система рефінансування іноземних активів

Розрахувати вартість допомоги податкового юриста

Що входить в обов’язки податкового юриста ЮК Приходько та партнери:

Консультування щодо податків в Швейцарії
Нарахування податків в Швейцарії
Підготовка податкових документів в Швейцарії
Представництво по податках в Швейцарії
Врегулювання податкових спорів в Швейцарії

Яка вартість консультації по податках в Швейцарії? Залиште Ваш номер телефону і наші спеціалісти з Вами зв’яжуться.

Представництво в податкових органах в Швейцарії від ЮК Приходько та партнери – включає в себе консультування, підготовка всієї необхідної документації взаємовідносини з податковими органами Швейцарії та ЄС з питань податків.

У яких країнах ви допомагаєте відкривати та супроводжувати бізнес?

Ми працюємо з бізнес-проєктами в різних регіонах — країнах Європи, Великій Британії, США, Канаді, ОАЕ та інших країнах Перської затоки, а також в окремих юрисдикціях Азії, Кавказу й Центральної Азії. Вибір країни залежить від виду діяльності, географії клієнтів, майбутніх платежів, банківських вимог та структури власності. Переглянути основні варіанти можна на сторінці реєстрації бізнесу за кордоном.

Як правильно обрати країну для міжнародного бізнесу?

Спочатку потрібно визначити бізнес-модель, а вже після цього порівнювати юрисдикції. Враховуються ринки роботи, податкове резидентство власників, характер товарів або послуг, майбутні контрагенти, країни платежів, потреба в ліцензіях, вимоги до економічної присутності та можливість відкриття рахунку. Для складніших моделей окремо аналізуємо структуру міжнародного бізнесу.

Чи можна відкрити іноземну компанію дистанційно?

У багатьох юрисдикціях значну частину процесу можна пройти дистанційно, однак конкретна процедура залежить від країни, корпоративної форми, складу власників та місцевих вимог. В окремих випадках можуть знадобитися нотаріальні документи, апостиль, локальна адреса, представник або особиста ідентифікація. Тому можливість повністю дистанційного оформлення визначається окремо для конкретної юрисдикції.

Чи допомагаєте ви відкрити банківський рахунок після створення компанії?

Так. Банківську модель бажано аналізувати ще до реєстрації компанії, оскільки банк оцінює не лише корпоративні документи, а й структуру власності, діяльність, країни контрагентів, планові обороти, джерела коштів та економічний зв’язок із юрисдикцією. Окремий напрям нашої практики — відкриття рахунків за кордоном, включаючи підбір банку або EMI та підготовку до KYC/AML-перевірки.

Чи можна звернутися, якщо іноземна компанія вже зареєстрована?

Так. Ми працюємо не лише з новими компаніями. Допомога може стосуватися зміни корпоративної структури, власників або директорів, нового банківського рахунку, договорів, входу інвестора, перенесення активів, корпоративної реструктуризації або підготовки до міжнародної угоди. Якщо існуюча модель більше не відповідає бізнесу, доцільно почати з аналізу корпоративної структури.

Чи супроводжуєте ви купівлю або продаж бізнесу за кордоном?

Так. У межах міжнародних угод можемо супроводжувати перевірку корпоративної структури та об’єкта угоди, аналіз ризиків, структурування транзакції та юридичні документи. Детальніше цей напрям представлений на сторінці юридичного супроводу міжнародних M&A угод.

Чи перевіряєте ви іноземні компанії та контрагентів?

Так. Перед укладенням угоди, інвестицією, придбанням бізнесу або початком співпраці може бути доцільною перевірка корпоративних даних, власників, пов’язаних осіб, судових, санкційних, репутаційних та інших ризиків. Детальніше — у послузі «Перевірка іноземних контрагентів».

Чи працюєте ви з IT, FinTech, Crypto, e-commerce та іншими міжнародними бізнес-моделями?

Так. Корпоративну структуру підбираємо відповідно до конкретної моделі роботи. Для IT та SaaS важливими можуть бути міжнародні контракти, IP та банківські розрахунки; для e-commerce — платіжна інфраструктура й географія продажів; для FinTech, Crypto та інших регульованих напрямів додатково виникають ліцензійні та комплаєнс-вимоги. Регуляторні питання таких проєктів винесені в окрему практику FinTech.

Чи можна замовити одну окрему послугу без комплексного супроводу?

Так. Обсяг роботи визначається під конкретне завдання. Це може бути консультація щодо юрисдикції, аналіз корпоративної структури, реєстрація компанії, банківський супровід, перевірка контрагента, підготовка або аналіз корпоративних документів, M&A чи інша окрема задача. Комплексний супровід доцільний тоді, коли корпоративна, банківська та операційна частини проєкту суттєво пов’язані між собою.

Чи гарантує реєстрація компанії відкриття банківського рахунку?

Ні. Реєстрація юридичної особи та відкриття рахунку — це різні процедури. Фінансова установа окремо проводить KYC/AML-перевірку та оцінює власників, діяльність, походження коштів, контрагентів, країни операцій і очікувані платежі. Саме тому рекомендуємо оцінювати банківські вимоги ще на етапі вибору юрисдикції. Детальніше — на сторінці відкриття рахунку за кордоном.

Успішні кейси по темі: