Prikhodko&Partners
Послуги
ФінТех
Міжнародне корпоративне право
Відкриття бізнесу та рахунків за кордоном
Відкриття і супровід бізнесу в Естонії Оподаткування українців в Естонії

Юрист

E-mail

shevel@prikhodko.com.ua

Номери телефонів

Експерт у сфері корпоративного та міжнародного корпоративного права з юридичною й економічною підготовкою та практичним досвідом створення і реорганізації компаній, супроводу M&A угод, а також юридичної підтримки відкриття та ведення бізнесу в країнах ЄС. Поєднує юридичну практику з навичками бізнес-аналізу.

Оподаткування українців в Естонії

Українці, що мають намір проживати та працювати в інших країнах, зокрема в країнах Європейського Союзу, часто цікавляться правовими аспектами оподаткування.

Однією з таких країн є Естонія, яка привертає увагу іноземних громадян своєю прогресивною системою оподаткування та сприятливими умовами для бізнесу.

Українці разом із своїми сім’ями, що прибули до Естонії через війну, мають право подати заяву на тимчасовий захист, що дасть їм право на роботу в Естонії, а також зобов’яже сплачувати податки з отриманих доходів.

Однак тільки біженці, які є податковими резидентами Естонії, можуть скористатися відрахуваннями.

Визначення резидентства є важливою складовою, оскільки доходи як з Естонії, так і з-за кордону оподатковуються, а остаточне податкове зобов’язання визначається в країні податкового резидентства.

Отримати консультацію по податкам в Естонії

Для цього резидент Естонії повинен задекларувати в податковій декларації свій загальний дохід, незалежно від того, в якій країні він отриманий, а також податок на прибуток, сплачений в Естонії та за кордоном.

Застосування певних відрахувань, пільг і компенсацій, а також розрахунок базового звільнення також залежить від місця проживання.

Таким чином, податковим резидентом Естонії є особа, яка постійно проживає в Естонії або яка перебуває тут щонайменше 183 дні протягом 12 послідовних календарних місяців.

Що стосується подвійного оподаткування податком на прибуток – Естонія та Україна підписали угоду про уникнення подвійного оподаткування.

Огляд системи оподаткування в Естонії

Система оподаткування в Естонії базується на принципі оподаткування прибутку лише в разі його виведення з компанії у вигляді дивідендів.

Це означає, що компанії оподатковуються лише за фактом виплати прибутку власникам. Для резидентів Естонії розрахунок податку на прибуток здійснюється за ставкою 20%.

Оподаткування фізичних осіб в Естонії

Українці, які проживають та працюють в Естонії, також підпадають під систему оподаткування цієї країни. Однак, важливо враховувати кілька ключових аспектів:

Податок на доходи: Фізичні особи в Естонії оподатковуються за прогресивною шкалою. Мінімальна ставка податку становить 20%, а максимальна – 33%. Для українців, які працюють в Естонії, це означає, що їхні доходи підлягатимуть оподаткуванню за цими ставками.
Соціальні внески: Українці, які зареєстровані як працівники в Естонії, зобов’язані сплачувати соціальні внески, які обчислюються від їхнього доходу. Ці внески призначені для забезпечення різних соціальних програм та пільг у країні.

Відео про оподаткування в Естонії:

Оподаткування нерезидентів в Естонії

Нерезиденти, також включаючи українців, які працюють в Естонії тимчасово, можуть підпадати під інші правила оподаткування.

Ось деякі ключові аспекти:

Податок на дивіденди: Українці, які володіють акціями естонських компаній і отримують дивіденди, можуть підлягати податку на дивіденди в Естонії. Однак, згідно з подвійним оподаткуванням, можуть бути застосовані пільги або звільнення від цього податку.
Податковий кредит: Естонія має угоди про подвійне оподаткування з багатьма країнами, включаючи Україну. Це дозволяє уникнути подвійного оподаткування та отримати податкові кредити або звільнення від оподаткування в одній країні, якщо вже сплачено податки в іншій країні.

Податкові переваги для бізнесу:

Електронне оподаткування: Всі податкові декларації та операції можуть бути здійснені онлайн через систему електронного оподаткування. Це спрощує процеси оподаткування та зменшує бюрократичні бар’єри для бізнесу.
Податкові стимули для стартапів: Естонія відома своєю підтримкою для стартапів, включаючи податкові пільги та звільнення для нових технологічних компаній. Це робить країну привабливим місцем для розвитку інноваційних проектів.

Розрахувати вартість допомоги спеціаліста

Отже, оподаткування українців в Естонії має свої власні особливості та нюанси, які варто враховувати при переїзді та роботі в цій країні.

Знання цих правил допоможе уникнути неприємних сюрпризів і забезпечити правильне фінансове планування для українських громадян, які мають намір оселитися в Естонії.

Розрахуйте вартість послуг

1 питання

Чи є маєте Ви бізнес в Естонії?

Так

Ні

2 питання

Чи потрібна Вам допомога у визначенні податкового резидентства?

Так

Ні

3 питання

Вам потрібна консультація щодо оподаткування в Естонії?

Так

Ні

Чи дійсно в Естонії немає податку на прибуток?

Естонія застосовує систему відкладеного оподаткування. Це означає, що поки прибуток залишається на рахунках компанії або реінвестується у її розвиток, ставка корпоративного податку становить рівно 0%. Податок сплачується лише в момент виведення коштів на користь засновників.

Яка актуальна ставка податку на дивіденди? (Чи діє пільга 14%?)

Пільгову ставку податку на дивіденди у 14% було повністю скасовано з 1 січня 2025 року. Наразі всі розподілені прибутки (дивіденди) оподатковуються за єдиною ставкою 22% (що розраховується за формулою 22/78 від суми виплати).

Чи можу я відкрити рахунок у класичному естонському банку дистанційно?

Ні. Класичні естонські банки вимагають доведення тісного економічного зв’язку з країною (substance) — наявності реального орендованого офісу в Таллінні та найманих працівників-резидентів. Для дистанційного бізнесу (через e-Residency) оптимальним та надійним рішенням є використання ліцензованих платіжних систем (EMI), які надають повноцінні IBAN-рахунки.

Чи зобов'язана компанія виплачувати заробітну плату директору?

Естонське законодавство не вимагає обов’язкової виплати заробітної плати директору компанії. Якщо ви є податковим резидентом іншої країни та не проживаєте в Естонії, ви також можете бути звільнені від сплати естонського соціального податку (33%) за умови підтвердження соціального страхування у країні свого фактичного проживання.

Які умови для отримання посвідки на проживання (ВНЖ) через бізнес?

Успішно діючий бізнес є законною підставою для отримання посвідки на проживання. Законодавство вимагає інвестування не менше 65 000 євро у статутний капітал компанії для акціонерів, або не менше 16 000 євро, якщо бізнес зареєстрований як фізична особа-підприємець.

Успішні кейси по темі: