Prikhodko&Partners
Послуги
ФінТех
Міжнародне корпоративне право
Відкриття бізнесу та рахунків за кордоном
Відкриття і супровід бізнесу в Італії Система оподаткування для українців в Італії

Юрист

E-mail

shevel@prikhodko.com.ua

Номери телефонів

Експерт у сфері корпоративного та міжнародного корпоративного права з юридичною й економічною підготовкою та практичним досвідом створення і реорганізації компаній, супроводу M&A угод, а також юридичної підтримки відкриття та ведення бізнесу в країнах ЄС. Поєднує юридичну практику з навичками бізнес-аналізу.

Система оподаткування для українців в Італії

Українці, що проживають та працюють в Італії, стикаються з рядом податкових аспектів, які вимагають ретельного розгляду та розуміння.

Ця стаття призначена для надання українським громадянам, які перебувають у Італії, інформації про систему оподаткування у цій країні, податкові обов’язки та права, а також поради щодо ведення податкової звітності.

Італія оподатковує громадян, які проживають за кордоном, якщо вони мають джерело доходу в Італії.

У цьому випадку ви вважатиметеся платником податків-нерезидентом, якщо відповідаєте будь-якому з наступних критеріїв:

Якщо Ви зареєстровані в італійському реєстрі населення, який ведеться адміністрацією будь-якого органу (Anagrafe), менше 183 днів календарного року.
Якщо у Вас немає жодних економічних чи соціальних інтересів, які тривають понад 183 дні календарного року.

Отримати консультацію по податкам

Тобто, якщо Ви живете в Італії менше 183 днів протягом календарного року і не отримуєте жодного доходу в Італії, наприклад, від пенсії, орендної плати, відсотків тощо, Вам не потрібно буде платити податок в Італії.

Загалом, система оподаткування в Італії базується на принципах рівності та прогресивності.

Основними видами податків для резидентів Італії є:

податок на доходи фізичних осіб (Irpef)
податок на додану вартість (IVA)
податок на нерухомість.

Особлива увага українців, що працюють у Італії, більше приділяється податку на доходи.

Податкова система Італії використовує багато італійських термінів. Це не дуже зручно для нерезидентів іноземців, що не мають змоги вільно говорити італійською та розуміти усі нюанси перекладу.

Тому, звертаємо Вашу увагу на найважливіші італійські податкові терміни та їх значення:

Codice Fiscale – ідентифікаційний податковий номер (TIN), що є обов’язковим для всіх, хто проживає в Італії більше 90 днів на рік.
Indici sintetici di affidabilità (ISA): зведені індекси надійності, форма, яка використовується особами, які займаються будь-яким типом бізнесу в Італії та повинні декларувати доходи за більш ніж один період оподаткування.
Imposta sui Redditi delle Persone Fisiche (IRPEF) – податок на доходи фізичних осіб.
Modello Redditi PF: Форма декларації про податок на прибуток для нерезидентів-платників податків і самозайнятих осіб.
IRAP: Регіональний виробничий податок, який стягується з діяльності, що здійснюється на території регіону. Хоча це залежить від ділової активності, найпоширеніша ставка становить 3,9%.
Modello 730 – спрощена форма податкової декларації про доходи, яка використовується платниками податку-резидентами, які працюють за наймом, пенсіонерами або подружжям найманих осіб.

Розрахувати вартість допомоги спеціаліста

Податок на доходи фізичних осіб (Irpef)

Irpef обчислюється на основі загального доходу фізичної особи за певний податковий період. До цього доходу включаються доходи від заробітної плати, пенсійні виплати, дивіденди, проценти з банківських вкладів та інші джерела.

Тарифи для розрахунку Irpef є прогресивними та залежать від суми доходу.

Для українців, що працюють в Італії, важливо враховувати подвійне оподаткування. Італія має податкові угоди з багатьма країнами, включаючи Україну, для уникнення подвійного оподаткування.

Українські громадяни можуть скористатися цими угодами та звільнитися від оподаткування в Україні певних видів доходу, які вже оподатковуються в Італії.

Податкові обов’язки та права

Українці, що працюють та проживають в Італії, мають ті ж самі податкові обов’язки та права, що й місцеві жителі. Це означає, що вони повинні вчасно подавати податкові декларації та сплачувати відповідні податки від свого доходу.

З іншого боку, українські громадяни мають право на отримання різних податкових пільг та знижок, які передбачені законодавством Італії.

Ці пільги можуть стосуватися витрат на освіту, медичне страхування, а також на утримання сім’ї.

Для українців, які перебувають в Італії та мають податкові обов’язки, важливо дотримуватися деяких порад для ефективного ведення податкової звітності:

Систематично відслідковуйте свої доходи та витрати. Ведення детальних фінансових записів допоможе уникнути проблем з податковою службою.
Консультуйтеся з фахівцями з податків. Важливо мати чітке розуміння своїх податкових обов’язків та прав, тому краще звертатися за допомогою до професіоналів.
Вчасно подавайте податкові декларації. Українці повинні дотримуватися податкових строків, щоб уникнути штрафів та пеней.

Розрахувати вартість допомоги адвоката

Отже, система оподаткування в Італії може бути складною для українців, що проживають та працюють у цій країні.

Однак, з достатнім розумінням правил та обов’язків, українські громадяни можуть успішно виконувати свої податкові зобов’язання та використовувати наявні податкові переваги.

Важливо дотримуватися податкового законодавства та консультуватися з фахівцями для ефективного управління своїми фінансами у Італії.

Розрахуйте вартість послуг

1 питання

Вам потрібна консультація з податків у Італії?

Так

Ні

2 питання

Ви отримуєте дохід в Італії?

Так

Ні

3 питання

Ви зараз перебуваєте в Італії?

Так

Ні

У яких країнах ви допомагаєте відкривати та супроводжувати бізнес?

Ми працюємо з бізнес-проєктами в різних регіонах — країнах Європи, Великій Британії, США, Канаді, ОАЕ та інших країнах Перської затоки, а також в окремих юрисдикціях Азії, Кавказу й Центральної Азії. Вибір країни залежить від виду діяльності, географії клієнтів, майбутніх платежів, банківських вимог та структури власності. Переглянути основні варіанти можна на сторінці реєстрації бізнесу за кордоном.

Як правильно обрати країну для міжнародного бізнесу?

Спочатку потрібно визначити бізнес-модель, а вже після цього порівнювати юрисдикції. Враховуються ринки роботи, податкове резидентство власників, характер товарів або послуг, майбутні контрагенти, країни платежів, потреба в ліцензіях, вимоги до економічної присутності та можливість відкриття рахунку. Для складніших моделей окремо аналізуємо структуру міжнародного бізнесу.

Чи можна відкрити іноземну компанію дистанційно?

У багатьох юрисдикціях значну частину процесу можна пройти дистанційно, однак конкретна процедура залежить від країни, корпоративної форми, складу власників та місцевих вимог. В окремих випадках можуть знадобитися нотаріальні документи, апостиль, локальна адреса, представник або особиста ідентифікація. Тому можливість повністю дистанційного оформлення визначається окремо для конкретної юрисдикції.

Чи допомагаєте ви відкрити банківський рахунок після створення компанії?

Так. Банківську модель бажано аналізувати ще до реєстрації компанії, оскільки банк оцінює не лише корпоративні документи, а й структуру власності, діяльність, країни контрагентів, планові обороти, джерела коштів та економічний зв’язок із юрисдикцією. Окремий напрям нашої практики — відкриття рахунків за кордоном, включаючи підбір банку або EMI та підготовку до KYC/AML-перевірки.

Чи можна звернутися, якщо іноземна компанія вже зареєстрована?

Так. Ми працюємо не лише з новими компаніями. Допомога може стосуватися зміни корпоративної структури, власників або директорів, нового банківського рахунку, договорів, входу інвестора, перенесення активів, корпоративної реструктуризації або підготовки до міжнародної угоди. Якщо існуюча модель більше не відповідає бізнесу, доцільно почати з аналізу корпоративної структури.

Чи супроводжуєте ви купівлю або продаж бізнесу за кордоном?

Так. У межах міжнародних угод можемо супроводжувати перевірку корпоративної структури та об’єкта угоди, аналіз ризиків, структурування транзакції та юридичні документи. Детальніше цей напрям представлений на сторінці юридичного супроводу міжнародних M&A угод.

Чи перевіряєте ви іноземні компанії та контрагентів?

Так. Перед укладенням угоди, інвестицією, придбанням бізнесу або початком співпраці може бути доцільною перевірка корпоративних даних, власників, пов’язаних осіб, судових, санкційних, репутаційних та інших ризиків. Детальніше — у послузі «Перевірка іноземних контрагентів».

Чи працюєте ви з IT, FinTech, Crypto, e-commerce та іншими міжнародними бізнес-моделями?

Так. Корпоративну структуру підбираємо відповідно до конкретної моделі роботи. Для IT та SaaS важливими можуть бути міжнародні контракти, IP та банківські розрахунки; для e-commerce — платіжна інфраструктура й географія продажів; для FinTech, Crypto та інших регульованих напрямів додатково виникають ліцензійні та комплаєнс-вимоги. Регуляторні питання таких проєктів винесені в окрему практику FinTech.

Чи можна замовити одну окрему послугу без комплексного супроводу?

Так. Обсяг роботи визначається під конкретне завдання. Це може бути консультація щодо юрисдикції, аналіз корпоративної структури, реєстрація компанії, банківський супровід, перевірка контрагента, підготовка або аналіз корпоративних документів, M&A чи інша окрема задача. Комплексний супровід доцільний тоді, коли корпоративна, банківська та операційна частини проєкту суттєво пов’язані між собою.

Чи гарантує реєстрація компанії відкриття банківського рахунку?

Ні. Реєстрація юридичної особи та відкриття рахунку — це різні процедури. Фінансова установа окремо проводить KYC/AML-перевірку та оцінює власників, діяльність, походження коштів, контрагентів, країни операцій і очікувані платежі. Саме тому рекомендуємо оцінювати банківські вимоги ще на етапі вибору юрисдикції. Детальніше — на сторінці відкриття рахунку за кордоном.

Успішні кейси по темі: