Керівник практики міжнародного корпоративного права та фінтех
Експерт у сфері фінтеху, крипто та міжнародного корпоративного права з понад 20-річним досвідом. Спеціалізується на крипто-ліцензуванні (VASP/CASP), супроводі iGaming-бізнесу та міжнародному структуруванні, захисті активів і OSINT-аналітиці для оцінки ризиків та due diligence.
Податкове структурування у Фінляндії
Фінляндія — приваблива юрисдикція для технологічних та виробничих інвестицій: прозора податкова система, стабільна адміністрація та доступ до європейського ринку. Водночас правильне податкове структурування вимагає уваги до деталей: корпоративного оподаткування, ПДВ, соцвнесків, правил трансфертного ціноутворення та звітності. Нижче — стислий, але практичний план для власника бізнесу (стартапу чи середньої компанії) з конретними цифрами та порадами 2025 року.
Основні податки, які сплачуються у Фінляндії

- Корпоративний податок (CIT) — стандартна ставка 20% на прибуток компаній (резидентних і фінське джерело доходу нерезидентів.
Уряд у 2025 році анонсував плани зниження ставки до 18% у рамках пакета стимулів — це може вплинути на планування, якщо ви готуєте інвестиції на 2026–2027 роки. - ПДВ (VAT) — стандартна ставка 24%; з 2025 року частина товарів/послуг було переформатовано у знижені ставки (14% та 10% для окремих категорій) — деталі щодо класифікації важливі при ціноутворенні.
- Податок на доходи фізосіб — прогресивна державна ставка плюс муніципальний податок (приблизно 5–11% залежно від муніципалітету) та можливий церковний податок; ефективна ставка може досягати ~30–50% залежно від доходу та місця проживання.
- Соціальні внески та робочі збори — роботодавець сплачує внески: середній рівень загалом близько 17–18% на фонд оплати праці плюс інші статті (унемплоємент, страхування тощо). Конкретні ставки змінюються залежно від виду діяльності та розміру зарплат.
- Податок на приріст капіталу та інвестиційний дохід — ставки розрізняються: дохід від капіталу оподатковується за фіксованими ставками (наприклад, 30%/34% для інвестиційних доходів вище певного порогу).
Строки звітування та сплати
- CIT (корпоративний податок): щорічна декларація у термін, визначений фінансовим роком; авансові платежі розраховуються щоквартально або щомісяця залежно від обороту.
- VAT: звіти подаються щомісяця або щоквартально залежно від обороту; новий поріг реєстрації VAT у 2025 — €20,000 річного обороту.
- Payroll / social contributions: щомісяця (подавання даних та сплата внесків до податкової).
Точні дати залежать від фінансового року компанії та виду податку — необхідно синхронізувати календар звітності з бухгалтером.
Типовий пакет документів
Для щомісячної та річної звітності знадобляться:
- бухгалтерські книги, банківські виписки, накладні продажів/закупок;
- payroll-реєстри та трудові договори;
- документи по капіталу та статутні документи;
- договори з нерезидентами (для аналізу permanent establishment та трансфертного ціноутворення);
- документація по інтелектуальній власності (якщо застосовується R&D tax planning).
Приклад: стартап SaaS, який продає підписки з різних країн, має мати рознесення доходів по країнах постачання послуг, invoices з VAT treatment (B2B reverse charge) та обґрунтування місця надання послуг.
Податки для ТОВ, ФОП та фізичних осіб
- OY (osakeyhtiö) — аналог ТОВ/АТ: платить CIT 20%; розподіл дивідендів оподатковується на рівні отримувача (п.г. правила). Підходить для юридичних осіб з планами зростання та залучення інвесторів.
- Toiminimi (sole trader / ФОП): прибуток оподатковується як особистий дохід; проста звітність, але вищий персональний податковий тягар при зростанні доходу — до певного обсягу може бути вигідно, але при масштабі — переходити на OY.
- Branch (філія іноземної компанії): філія підпадає під фінський CIT для фінського джерела доходу; питання PE та трансфертних цін — критичні.
Приклад практики: український виробник, що відкрив OY у Фінляндії для дистрибуції, знизив загальну effective tax шляхом оптимізації витрат та програм підтримки R&D.
Як ми допомагаємо при сплаті податків?
Юридична компанія «Приходько та партнери» надає повний спектр послуг з податкового структурування у Фінляндії:
- Податковий due diligence та вибір оптимальної юрисдикції у групі;
- Створення фінансового календаря (deadlines, аванси, VAT cycles);
- Підготовка transfer pricing documentation та TP policies;
- Оптимізація payroll та social charges (modelling employer costs vs contractor model);
- Підтримка під час перевірок (tax audits) та представництво перед Vero (Finnish Tax Administration);
- Налагодження local accounting / selection of expert-comptable та постійний бухгалтерський супровід;
- Стратегічне планування: R&D incentives, patent box/royalty structuring, use of IP-holding (при відповідності правилам OECD).
За 2024–2025 роки ми підготували податкові моделі для понад 20 клієнтів, що виходили на фінський ринок — від SaaS-стартапів до виробництва — і домоглися оптимізації effective tax rate та безперебійної звітності.
Практичні поради
- Ведіть розмежування між доходами «в Фінляндії» і «з Фінляндії» — це ключ до коректного визначення taxable base.
- Плануйте payroll заздалегідь: employer costs у Фінляндії можуть бути суттєвими; іноді ефективніше наймати contractor через local company (але з урахуванням employment law risk).
- Реєструйтесь як VAT-платник, якщо очікуєте оборот понад €20k — це спростить роботу з партнерами у ЄС.
- ТП-документація потрібна, якщо група має міжкомпанійські транзакції — починайте збирати підтвердження ринкових цін заздалегідь.
Фінляндія дає конкурентні переваги інвесторам, але без грамотного податкового планування ризики зростають. Ми в «Приходько та партнери» поєднуємо юридичний та фінансовий досвід, щоб побудувати структуру, яка мінімізує податкові ризики і відповідає місцевому законодавству та транснаціональним стандартам. Якщо ви плануєте запуск або реструктуризацію бізнесу у Фінляндії — напишіть нам, і ми підготуємо персональний податковий план з календарем платежів та оцінкою ефективної ставки оподаткування.
Розрахуйте вартість послуг
1 питання
Ви знаходитесь у Фінляндії?
2 питання
Ви вже маєте бізнес у Фінляндії?
3 питання
Вам потрібен повний бухгалтерський супровід бізнесу у Фінляндії?
Вам також може знадобитися:
передзвонимо
протягом дня
Відшкодування моральної, матеріальної шкоди
Захист честі, гідності та ділової репутаціїВедення бухгалтерського обліку
Відшкодування моральної, матеріальної шкоди
Ліцензування господарської діяльності
Розробка договорів для бізнесу та юридичних осіб
Гранти та залучення інвестицій
Захист честі, гідності та ділової репутації
Юридичні послуги для медичного бізнесу та лікарів
Реєстрація і супровід бізнесу в ЄС
Реєстрація і супровід бізнесу в країнах Перської затоки (GCC)
Реєстрація і супровід бізнесу в США
Реєстрація і супровід бізнесу в Туреччині
Реєстрація і супровід бізнесу в Швейцарії
Реєстрація і супровід бізнесу у Великій Британії
Адвокат по адміністративних справах
Адвокат по господарським справам
Адвокат по кримінальних справах
Судовий адвокат: супровід та захист у суді
Європейський суд з прав людини (ЄСПЛ)
Продаж та купівля готових фірм
РЕЄСТРАЦІЯ КОМПАНІЙ ТА ВІДКРИТТЯ БАНКІВСЬКИХ РАХУНКІВ
Юридичні послуги у сфері криптовалют і блокчейн
