Керівник практики міжнародного корпоративного права та фінтех
Експерт у сфері фінтеху, крипто та міжнародного корпоративного права з понад 20-річним досвідом. Спеціалізується на крипто-ліцензуванні (VASP/CASP), супроводі iGaming-бізнесу та міжнародному структуруванні, захисті активів і OSINT-аналітиці для оцінки ризиків та due diligence.
КОНСУЛЬТАЦІЯ ПО ПОДАТКАХ В СЛОВАЧЧИНІ
У Словаччині діє стандартна для Європи податкова система. Її основу становлять податки на доходи та власність компаній та фізичних осіб, а також ПДВ та різні мита та акцизи.
Які існують податки в Словаччині?
- Податки на майно (наприклад, на автомобіль чи нерухомість);
- Податки на доходи (податок на прибуток фізичних та юридичних осіб, податок на дивіденди);
- Податки на споживання (ПДВ, акцизи на тютюн та алкоголь);
- місцеві податки.
Податок на прибуток – прибутковий податок для юридичних осіб в Словаччині в 2022 році становить 21%, якщо прибуток до 49 790 євро, податок становитиме 15%. Податки для фізичних осіб від 19% до 25% стягуються за прогресивною ставкою в залежності від розмірів прибутку: прибуток до 35 000 євро оподатковується за ставкою 19%, прибуток понад 38 000 євро – за ставкою 25%.
Податки для юридичної особи:
- Податок на прибуток складає 21%;
- З 2014 року введено новий податок у формі податкової ліцензії, який сплачується юридичними особами в різних розмірах залежно від річного обороту. Даний податок сплачується раз на рік і зменшує загальну податкову базу;
- ПДВ – загальна ставка 20%, пільгові ставки 10% і 0%;
- Податок на приріст капіталу: 21%.
Податок на дивіденди – ставка цього податку залежить від багатьох факторів:
- Юридична особа, що є резидентом Словаччини, виплачує дивіденди за ставкою 7% фізичним особам-резидентам.
- Компаніям з інших держав, що підписали зі Словаччиною угоду про уникнення подвійного оподаткування, фірма виплачує дивіденди також за ставкою 7%.
- У разі виплати дивідендів компанії з країни, яка не підписала угоди про уникнення подвійного оподаткування, ставка на дивіденди становить 35%.
- Дивіденди, виплачені юридичній особі, зареєстрованій в Словаччині, податком не обкладаються. Однак в цьому випадку компанія змушена оформляти виплату податку з трудового доходу за своїх працівників і оформляти її у вигляді соціальних і медичних відрахувань.
ПДВ – ставка податку на додану вартість в Словаччині складає 20%. Цей податок є обов’язковим для платників податків, чий річний оборот перевищує 49 790 євро. Або за пільговою – 10% (при імпорті товарів в ЄС податок сплачується на митниці.
Податкова ліцензія
Податкова ліцензія (запроваджена у 2014 році) встановлює мінімальний розмір щорічного податку для підприємства. Залежить від наявності статусу платника ПДВ, а також річного обороту, зокрема:
Компанія не сплачує ПДВ, річний оборот менше 500 000 євро – 480 євро щорічно
Платить ПДВ, річний оборот вбирається у 500 000 євро – 960 євро щорічно
Річний оборот понад 500 000 євро – 2880 євро щорічно
Оплата податкової ліцензії юридичними особами починається лише з 2-го фінансового року, на перший рік не враховується. Угоди, які дають змогу уникнути подвійного оподаткування, підписані з близько 60 державами, включаючи Україну та Росію.
Оптимізація податків (оподаткування) в Словаччині
Оптимізація податків – приведення податкового навантаження до оптимального рівня з точки зору його впливу на фінансовий стан підприємства.
Економія за рахунок оптимізації податкового планування: організація системи оподаткування в Словаччині для досягнення максимального фінансового результату при мінімальних витратах як в цілому всієї компанії по максимальній кількості податків, так і по окремих видах податків.
Податковий юриста (адвокат) в Словаччині проконсультує Вас щодо вибору оптимальної податкової системи для бізнесу в Словаччині щодо:
- ВИБОРУ ОПТИМАЛЬНОЇ СИСТЕМИ ОПОДАТКУВАННЯ ВАШОГО БІЗНЕСУ.
- КОНСУЛЬТУВАННЯ З ПРИВОДУ ПОДАТКОВОГО ПЛАНУВАННЯ.
- ОСКАРЖЕННЯ РЕЗУЛЬТАТІВ ПОДАТКОВОЇ ПЕРЕВІРКИ.
- АНАЛІЗ ПОДАТКОВИХ РИЗИКІВ ДЛЯ ЮРИДИЧНИХ ОСІБ ТА ФІЗИЧНИХ-ОСІБ ПІДПРИЄМЦІВ.
- ПРЕДСТАВНИЦТВО ВАШИХ ІНТЕРЕСІВ У ФІСКАЛЬНИХ ОРГАНАХ.
- СУПРОВІД УГОД В ЧАСТИНІ ПОДАТКОВИХ ПИТАНЬ.
- ЮРИДИЧНА ДОПОМОГА ПРИ ПРОВЕДЕННІ ПОДАТКОВИХ ПЕРЕВІРОК.
Представництво в податкових органах в Словаччині від ЮК Приходько та партнери – це консультування, підготовка усієї необхідної документації, взаємовідносини з податковими органами в Словаччині.
Розрахуйте вартість послуг
1 питання
Ви зараз перебуваєте в Україні?
2 питання
Ви зараз перебуваєте в Словаччині?
3 питання
Вам потрібна консультація по усіх податках?
4 питання
Консультація Вам потрібна терміново?
Скільки часу займає реєстрація компанії та отримання ВНП у Словаччині?
Реєстрація ФОП (živnosť) зазвичай займає до 4 робочих днів. Реєстрація повноцінного ТОВ (s.r.o.) триває 7–10 днів з моменту підписання всіх необхідних довіреностей. Процедура відкриття рахунку та отримання ВНП вимагає додаткового часу.
Чи можу я відкрити компанію дистанційно, без приїзду?
Так, саму реєстрацію компанії або ФОП можна провести повністю віддалено на підставі нотаріальної довіреності. Однак для подачі біометричних даних на ВНП до міграційної поліції, а також для фінальної ідентифікації в деяких словацьких банках, буде потрібен ваш особистий візит.
Які податки я буду платити як малий бізнес?
У 2026 році для юридичних осіб з доходом до 100 000 євро на рік діє знижена ставка податку на прибуток — 10%. Якщо ви працюєте як ФОП, система дозволяє списувати так звані «паушальні витрати» (фіксований відсоток витрат без підтверджуючих документів), що робить податкове навантаження мінімальним.
Коли компанія зобов'язана реєструватися платником ПДВ?
Обов’язкова реєстрація (VAT) настає, якщо оборот вашої компанії в Словаччині за останні 12 місяців перевищив поріг у 50 000 євро. Також можна зареєструватися платником ПДВ добровільно на етапі старту, якщо це необхідно для роботи з вашими європейськими контрагентами.
Що входить у послугу юридичної адреси?
Для реєстрації бізнесу в Словаччині обов’язково потрібна юридична адреса (sídlo). Ми надаємо послугу віртуального офісу, яка включає офіційну реєстрацію адреси в реєстрі, табличку з назвою компанії на будівлі, а також регулярний прийом та пересилання державної й комерційної кореспонденції власнику.
Чи дає бізнес у Словаччині право перевезти родину?
Так. Після того, як засновник отримує ВНП на підставі підприємницької діяльності (через ТОВ або ФОП), його найближчі родичі (подружжя та неповнолітні діти) отримують законне право подати документи на статус ВНП за програмою возз’єднання сім’ї.
передзвонимо
протягом дня
Відшкодування моральної, матеріальної шкоди
Захист честі, гідності та ділової репутаціїВедення бухгалтерського обліку
Відшкодування моральної, матеріальної шкоди
Ліцензування господарської діяльності
Розробка договорів для бізнесу та юридичних осіб
Гранти та залучення інвестицій
Захист честі, гідності та ділової репутації
Юридичні послуги для медичного бізнесу та лікарів
Реєстрація і супровід бізнесу в ЄС
Реєстрація і супровід бізнесу в країнах Перської затоки (GCC)
Реєстрація і супровід бізнесу в США
Реєстрація і супровід бізнесу в Туреччині
Реєстрація і супровід бізнесу в Швейцарії
Реєстрація і супровід бізнесу у Великій Британії
Адвокат по адміністративних справах
Адвокат по господарським справам
Адвокат по кримінальних справах
Судовий адвокат: супровід та захист у суді
Європейський суд з прав людини (ЄСПЛ)
Продаж та купівля готових фірм
РЕЄСТРАЦІЯ КОМПАНІЙ ТА ВІДКРИТТЯ БАНКІВСЬКИХ РАХУНКІВ
Юридичні послуги у сфері криптовалют і блокчейн

