Prikhodko&Partners
Послуги
Міжнародне корпоративне право
Відкриття і супровід бізнесу в Угорщині ЮРИДИЧНИЙ АУДИТ АБО DUE DILIGENCE БІЗНЕСУ В УГОРЩИНІ

Керівник практики міжнародного корпоративного права та фінтех

E-mail

miroshnychenko@prikhodko.com.ua

Номери телефонів

Експерт у сфері фінтеху, крипто та міжнародного корпоративного права з понад 20-річним досвідом. Спеціалізується на крипто-ліцензуванні (VASP/CASP), супроводі iGaming-бізнесу та міжнародному структуруванні, захисті активів і OSINT-аналітиці для оцінки ризиків та due diligence.

ЮРИДИЧНИЙ АУДИТ АБО DUE DILIGENCE БІЗНЕСУ В УГОРЩИНІ

Аудит є обов’язковим в Угорщині, Аудиторська перевірка фінансової звітності є обов’язковою, якщо оборот компанії за останні два роки перевищує 100 000 000 форинтів, а чисельність співробітників перевищує 50 осіб;

Щорічний звіт подається також до Міністерства. Компаніям, активи яких не перевищують 500 млн. форинтів, а чисельність співробітників – 50 осіб, можуть готувати щорічний звіт у спрощеному вигляді;

Податкову декларацію необхідно подавати щороку до 31 березня.

Юридична перевірка – це процес збору, розуміння та оцінки всіх юридичних ризиків, пов’язаних під час процесу M&A. Під час належної перевірки покупець переглядає всі документи, що стосуються цільової компанії, і опитує людей, пов’язаних з нею.

Юридична перевірка зазвичай охоплює дослідження таких сфер: корпоративні, комерційні контракти, працевлаштування, інтелектуальна власність, інформаційні системи, навколишнє середовище, охорона здоров’я та безпека, дотримання нормативних вимог, конкуренція, судові процеси, майно та податки.

Юридичний аналіз та перевірка фірми в Угорщині включає наступні положення:

Дослідження акціонерного капіталу, його структури та корпоративних документів,
Аналіз кадрів та відповідної документації в кадровій сфері,
Перевірка відповідності законодавству та політикам країни , в тому числі GDPR,
Аналіз бізнес контрактів та контрагентів,
Перевірка правового статусу майна, коштів та інших активів підприємства, а також наявність інтелектуальної власності та її захищеності,
Перевірка наявності чи відсутності або стану судів або кримінальних чи адміністративних спорів.
Дотримання екологічних норм.

Залежно від типу та розміру компанії комплексна перевірка може стосуватися:

Правові аспекти стосуються контрактів, корпоративної структури та управління, промислової та інтелектуальної власності, адміністративних та екологічних дозволів, співробітників, конкуренції, соціального забезпечення та дотримання нормативних вимог.
Фінансові та бухгалтерські аспекти, пов’язані з фінансовою звітністю та бухгалтерськими записами, інвесторами, дебетом та кредитом
Оцінка реальної вартості компанії та визначення ціни продажу.

Оскільки це покупка в угорської компанії, Due Diligence буде проводитись відповідно до правил угорського законодавства.

Тому кожен аспект буде проаналізовано відповідно до норм законодавства Європейського Союзу та звичайно до законодавства Угорщини.

Отже, DUE DILIGENCE – це ПРАВОВИЙ АУДИТ БІЗНЕСУ

Юридична компанія «Приходько та Партнери» – надає такі послуги.

Перед купівлею компанії обов’язково потрібно розуміти її стан, зокрема правові, податкові, бухгалтерські, фінансові та інші ризики. Проведення Due diligence здійснюється як в інтересах власника бізнесу (Vendor Due Diligence), так і потенційного інвестора (Buyer Due Diligence).

В яких випадках необхідно проводити правовий аудит бізнесу:

Купівлі нового бізнесу чи продажу свого
Поглинання бізнесу
Аналіз інвестиційної привабливості
Аналіз ризиків та привабливості компанії
Фінансування або кредитування бізнесу

Питання:

Яка вартість або скільки коштує перевірка фірми (бізнесу) в Угорщині?

Щоб отримати відповідь на це питання необхідно розуміти, що вартість дюділедженсу в Угорщині, як і будь де, залежить від об’єму роботи які потрібно юристам та аудиторам провести, від кількості питань які досліджуються, від об’єму наданих матеріалів на перевірку, від складності в доступі до інформації яку потрібно перевірити.

В залежності від цього існує як мінімум два види перевірки бізнесу

Повний звіт Due diligence (full scope) – максимально детальний та повний аналіз усіх наданих документів, відкритих джерел інформації, а також джерел інформації з обмеженим доступом.

Вибірковий звіт Due diligence (red flag report) — перевіряються виключно ті питання які поставлені на дослідження.

У яких країнах ви допомагаєте відкривати та супроводжувати бізнес?

Ми працюємо з бізнес-проєктами в різних регіонах — країнах Європи, Великій Британії, США, Канаді, ОАЕ та інших країнах Перської затоки, а також в окремих юрисдикціях Азії, Кавказу й Центральної Азії. Вибір країни залежить від виду діяльності, географії клієнтів, майбутніх платежів, банківських вимог та структури власності. Переглянути основні варіанти можна на сторінці реєстрації бізнесу за кордоном.

Як правильно обрати країну для міжнародного бізнесу?

Спочатку потрібно визначити бізнес-модель, а вже після цього порівнювати юрисдикції. Враховуються ринки роботи, податкове резидентство власників, характер товарів або послуг, майбутні контрагенти, країни платежів, потреба в ліцензіях, вимоги до економічної присутності та можливість відкриття рахунку. Для складніших моделей окремо аналізуємо структуру міжнародного бізнесу.

Чи можна відкрити іноземну компанію дистанційно?

У багатьох юрисдикціях значну частину процесу можна пройти дистанційно, однак конкретна процедура залежить від країни, корпоративної форми, складу власників та місцевих вимог. В окремих випадках можуть знадобитися нотаріальні документи, апостиль, локальна адреса, представник або особиста ідентифікація. Тому можливість повністю дистанційного оформлення визначається окремо для конкретної юрисдикції.

Чи допомагаєте ви відкрити банківський рахунок після створення компанії?

Так. Банківську модель бажано аналізувати ще до реєстрації компанії, оскільки банк оцінює не лише корпоративні документи, а й структуру власності, діяльність, країни контрагентів, планові обороти, джерела коштів та економічний зв’язок із юрисдикцією. Окремий напрям нашої практики — відкриття рахунків за кордоном, включаючи підбір банку або EMI та підготовку до KYC/AML-перевірки.

Чи можна звернутися, якщо іноземна компанія вже зареєстрована?

Так. Ми працюємо не лише з новими компаніями. Допомога може стосуватися зміни корпоративної структури, власників або директорів, нового банківського рахунку, договорів, входу інвестора, перенесення активів, корпоративної реструктуризації або підготовки до міжнародної угоди. Якщо існуюча модель більше не відповідає бізнесу, доцільно почати з аналізу корпоративної структури.

Чи супроводжуєте ви купівлю або продаж бізнесу за кордоном?

Так. У межах міжнародних угод можемо супроводжувати перевірку корпоративної структури та об’єкта угоди, аналіз ризиків, структурування транзакції та юридичні документи. Детальніше цей напрям представлений на сторінці юридичного супроводу міжнародних M&A угод.

Чи перевіряєте ви іноземні компанії та контрагентів?

Так. Перед укладенням угоди, інвестицією, придбанням бізнесу або початком співпраці може бути доцільною перевірка корпоративних даних, власників, пов’язаних осіб, судових, санкційних, репутаційних та інших ризиків. Детальніше — у послузі «Перевірка іноземних контрагентів».

Чи працюєте ви з IT, FinTech, Crypto, e-commerce та іншими міжнародними бізнес-моделями?

Так. Корпоративну структуру підбираємо відповідно до конкретної моделі роботи. Для IT та SaaS важливими можуть бути міжнародні контракти, IP та банківські розрахунки; для e-commerce — платіжна інфраструктура й географія продажів; для FinTech, Crypto та інших регульованих напрямів додатково виникають ліцензійні та комплаєнс-вимоги. Регуляторні питання таких проєктів винесені в окрему практику FinTech.

Чи можна замовити одну окрему послугу без комплексного супроводу?

Так. Обсяг роботи визначається під конкретне завдання. Це може бути консультація щодо юрисдикції, аналіз корпоративної структури, реєстрація компанії, банківський супровід, перевірка контрагента, підготовка або аналіз корпоративних документів, M&A чи інша окрема задача. Комплексний супровід доцільний тоді, коли корпоративна, банківська та операційна частини проєкту суттєво пов’язані між собою.

Чи гарантує реєстрація компанії відкриття банківського рахунку?

Ні. Реєстрація юридичної особи та відкриття рахунку — це різні процедури. Фінансова установа окремо проводить KYC/AML-перевірку та оцінює власників, діяльність, походження коштів, контрагентів, країни операцій і очікувані платежі. Саме тому рекомендуємо оцінювати банківські вимоги ще на етапі вибору юрисдикції. Детальніше — на сторінці відкриття рахунку за кордоном.

Успішні кейси по темі: