Prikhodko&Partners
Послуги
Міжнародне корпоративне право
Реєстрація і супровід бізнесу в Туреччині Консультація по податках в Туреччині

Керівник практики міжнародного корпоративного права та фінтех

E-mail

miroshnychenko@prikhodko.com.ua

Номери телефонів

Експерт у сфері фінтеху, крипто та міжнародного корпоративного права з понад 20-річним досвідом. Спеціалізується на крипто-ліцензуванні (VASP/CASP), супроводі iGaming-бізнесу та міжнародному структуруванні, захисті активів і OSINT-аналітиці для оцінки ризиків та due diligence.

Консультація по податках в Туреччині

Система податків у Туреччині

Види податків

Питанням податків у Туреччині займається податкове управління – TRA. Саме тут вирішуються питання про сертифікати резидентів, декларацію, відповідальність за несплату податків.

Податок з доходу

Перший та найважливіший податок, який доведеться сплачувати всім у Туреччині як місцевим жителям, так і іноземцям-резидентам.

Ось із чого стягуватиметься податок:

зарплата;
надання професійних послуг;
оренда нерухомості, літаків, яхт тощо;
дивіденди, відсотки, роялті;
пенсія.

Ставка цього податку має характер прогресивності – що більше річний прибуток, то більше вписувалося податок. Стартує податок із мінімальних 15% і доходить до 40%.

Отримати консультацію по податкам у Туреччині

Податок на приріст капіталу в Туреччині

Якщо ви провели успішну угоду, не забудьте сплатити податок на прибуток від цієї угоди. Наприклад, ви продали будинок – податок на приріст капіталу становитиме від 15 до 40%. Відплатити цей податок ви повинні протягом 15 днів після отримання доходу.

Митні збори

З 2022 року для фіз осіб у Туреччині діє мито 30% по відношенню до товарів які коштують від 150 євро і які ввезені з країн, що не входять до Європейського Союзу.

За які речі не стягується мито при в’їзді до Туреччини?

У необмежену кількість грошей. Але треба пам’ятати, що назад вивезти їх не декларуючи і не підтверджуючи, можна всього 5000 доларів США. Ми радимо вам перед початком своєї подорожі задекларувати валюту, яка перевищує 10 000 доларів США.
Речі для спорту. У кількості максимум двох одиниць на особу.
За таким же принципом, як і речі для спорту, ви можете взяти електроніку по одній одиниці на людину.
Можете брати необмежену кількість прикрас. Головне, щоб їх загальна вартість не перевищувала 15 000 доларів США.

Важливо! Ми рекомендуємо заздалегідь створити свій банківський рахунок у Туреччині або в іншій міжнародній платіжній системі, щоб уникнути уваги податкових служб та регуляторів.

Оподаткування майна в Туреччині для фізичних осіб та компаній

Транспортний податок– якщо ви володієте будь-яким видом транспорту, ви зобов’язані платити податок двічі на рік.

Якщо ви купили новий автомобіль у дилера і не маєте дозволу на роботу, то зобов’язані також сплатити ПДВ.

Розрахувати вартість допомоги спеціаліста

Які податки сплачують юридичні особи у Туреччині?

Усі юридичні особи, які діють або зареєстровані на території Туреччини, зобов’язані сплачувати податки.

У 2022 році у Туреччині податок на прибуток для юридичних осіб має показник на рівні 23%.

Для експортерів та імпортерів встановлена ставка ПДВ яка становить 18%, але вона може бути знижена до 1% та 8% для окремих видів послуг та товарів. Такі види компаній як страхові та банки не повинні сплачувати ПДВ, натомість вони сплачують 5% податок на страхові та банківські операції.

Податок на приріст капіталу в Туреччині для компаній встановлено у розмірі 23%.

Для таких груп товарів як алкогольна продукція, нафта, газопродукти, транспорт, побутова техніка тощо, встановлено спеціальний податок споживання SCT. Наприклад, у 2022 році ставка SCT встановлена на рівні 65% для алкогольних напоїв і 80% на сигарети.

На нішу азартних ігор також встановлено податок. Його ставка встановлена в залежності від сфери діяльності та варіюється від 5% до 10%

Види податків, у Туреччині які сплачують індивідуальні підприємці

ІП у Туреччині платить:

ПДВ ставка якого варіюється і може встановлюватись на рівні 0%, 1%, 10% або 18%;
прибутковий податок за ставкою 23% (2022 року).

Розрахувати вартість допомоги адвоката

До обов’язків податкового юриста АТ «Приходько та партнери» входять:

Консультації з податків у Туреччині;
Нарахування податків у Туреччині;
Підготовка податкових документів у Туреччині;
Представництво з податків у Туреччині;
Врегулювання податкових спорів у Туреччині.

Чи може українець відкрити компанію в Туреччині без місцевого партнера?

Для багатьох звичайних видів комерційної діяльності можлива компанія з повністю іноземним капіталом. Іноземний засновник може бути фізичною або юридичною особою. Турецький партнер не є універсальною вимогою для кожної компанії, але перед реєстрацією потрібно перевірити обмеження саме для обраного сектору.
Окремо визначають управління: хто представлятиме компанію, підписуватиме договори та розпоряджатиметься рахунком. Можливість володіти бізнесом не означає автоматичного права особисто працювати в Туреччині. Тому структуру власності, повноваження й міграційні питання розглядають разом, ще до підготовки документів.

Чи обов’язково створювати турецьку компанію, щоб відкрити рахунок у Туреччині?

Це залежить від того, кому потрібен рахунок і для яких операцій. Рахунок фізичної особи, рахунок турецької компанії та обслуговування іноземної юридичної особи — різні банківські процедури. Ця послуга насамперед охоплює запуск турецької компанії та підготовку її до корпоративного обслуговування.
Якщо юридична особа вже зареєстрована в іншій країні, спочатку потрібно уточнити, чи розглядає банк її обслуговування та які документи й місцеві зв’язки очікує. Створювати додаткову компанію лише заради рахунку варто після перевірки бізнес-потреби. Також важливо врахувати облік і корпоративні обов’язки, які виникнуть у нової структури.

Яку практичну перевагу дає рахунок у Туреччині для торгівлі?

Рахунок допомагає організувати платежі в тій країні, де компанія закуповує або продає товари: оплачувати постачальників, отримувати місцеві надходження та вести розрахунки за господарськими операціями. Валютні рахунки й міжнародні перекази можуть доповнити цю модель для роботи із закордонними клієнтами.
Для складніших поставок можна окремо розглянути акредитиви, документарне інкасо чи гарантії. Наприклад, акредитив пов’язує платіж із наданням передбачених ним документів. Водночас банк перевіряє документи відповідно до умов інструменту, а не гарантує якість товару. Саме тому банківський продукт і договір поставки потрібно узгоджувати між собою.

Чи можна відкрити компанію та рахунок повністю онлайн?

Для частини реєстраційних дій допускається представництво за довіреністю, але можливість виконати весь процес без поїздки залежить від конкретного складу засновників і підписантів. Документи, видані за кордоном, потрібно оформити в прийнятному для турецького реєстру вигляді. Неправильно сформульовані повноваження можуть спричинити необхідність переоформлення довіреності.
Банк установлює власну процедуру ідентифікації та може вимагати особистої участі представника компанії. Онлайн-банкінг після відкриття рахунку не підтверджує можливості дистанційного первинного звернення. Тому формат участі погоджують до бронювання поїздки, оформлення довіреності та планування першого платежу.

Скільки часу займає реєстрація та запуск розрахунків?

Реєстрація в торговому реєстрі — лише один з етапів. До неї потрібно визначити структуру, підготувати документи та переклади, а після неї — завершити необхідні організаційні процедури й пройти банківську перевірку. Через це строк появи компанії в реєстрі та строк готовності рахунку до потрібних платежів можуть відрізнятися.
На загальний план впливають документи засновника, участь іноземної юридичної особи, необхідність довіреності, регульований вид діяльності та додаткові запити банку. Орієнтир доцільно визначати після аналізу вихідних даних. Для першого контракту краще окремо перевірити, чи вже активовані необхідна валюта, доступ і платіжний напрямок.

Чи дає реєстрація компанії право жити та працювати в Туреччині?

Реєстрація компанії оформлює бізнес, але сама по собі не надає засновнику необмеженого права на проживання чи роботу. Якщо власник планує особисто працювати або виконувати управлінські функції на території Туреччини, потрібно оцінити відповідний міграційний і трудовий режим, включно з можливими винятками.
Для дозволу на роботу можуть застосовуватися окремі фінансові та кадрові критерії. Їх не можна замінювати мінімальним статутним капіталом, установленим для реєстрації компанії. Саме тому плани переїзду й особистої роботи варто повідомити на початку консультації: вони можуть вплинути на організацію бізнесу.

Чи потрібно вести облік, якщо компанія ще не отримує доходу?

Після реєстрації компанія має виконувати застосовні облікові та звітні обов’язки навіть у період підготовки до продажів. Уже на цьому етапі можуть бути внески власників, оренда, придбання обладнання та інші операції. Їх потрібно належно відобразити й підтвердити документами.
Перелік декларацій, повідомлень та електронних інструментів визначає місцевий бухгалтер відповідно до статусу й діяльності компанії. Варто одразу погодити календар і порядок передачі документів. Якщо компанія не використовуватиметься тривалий час, доцільно окремо оцінити подальші дії з нею, а не просто припиняти облік і комунікацію з органами.

Чи виникають обов’язки щодо КІК в Україні?

Такі обов’язки можуть виникнути, якщо власник є податковим резидентом України та відповідає встановленим законом критеріям контролю іноземної компанії. Сам факт українського громадянства недостатній для висновку: необхідно оцінити резидентство, структуру володіння та фактичний контроль.
За наявності відповідної підстави повідомлення про КІК подають протягом 60 календарних днів від події. Щорічний звіт є окремим обов’язком. Можливе звільнення прибутку КІК від оподаткування не слід ототожнювати зі звільненням від звітування. Щоб надалі мати необхідні дані, турецькі фінансові документи та корпоративні зміни варто збирати системно з моменту створення компанії.

Успішні кейси по темі: