Prikhodko&Partners
Послуги
ФінТех
Міжнародне корпоративне право
Відкриття бізнесу та рахунків за кордоном
Відкриття і супровід бізнесу в Німеччині Оподаткування українців в Німеччині

Юрист

E-mail

shevel@prikhodko.com.ua

Номери телефонів

Експерт у сфері корпоративного та міжнародного корпоративного права з юридичною й економічною підготовкою та практичним досвідом створення і реорганізації компаній, супроводу M&A угод, а також юридичної підтримки відкриття та ведення бізнесу в країнах ЄС. Поєднує юридичну практику з навичками бізнес-аналізу.

Оподаткування українців в Німеччині

Німеччина є однією з найбільш привабливих країн для українців, які бажають емігрувати. Це пов’язано з високим рівнем життя, розвиненою економікою та соціальною захищеністю.

Однак, переїзд до Німеччини пов’язаний з низкою юридичних та фінансових питань, одним з яких є оподаткування.

Тож розглянемо основні правила оподаткування українців в Німеччині.

Отримати консультацію

Правова основа

Правові основи оподаткування в Німеччині становлять Конституція Німеччини, Податковий кодекс Німеччини та інші законодавчі акти.

Водночас, Конституція Німеччини закріплює принцип рівності всіх громадян перед законом, включаючи принцип рівності в оподаткуванні.

Податковий кодекс Німеччини містить загальні правила оподаткування, а також правила оподаткування окремих видів доходів.

Основні податкові ставки в Німеччині такі:

Податок на доходи фізичних осіб (Lohnsteuer) – прогресивна ставка від 14 до 45%.
Податок на додану вартість (Umsatzsteuer) – єдина ставка 19%.
Податок на майно (Grundsteuer) – залежить від вартості майна.
Податок на спадщину та дарування (Erbschafts- und Schenkungsteuer) – прогресивна ставка від 7 до 50%.

Податкове зобов’язання українців в Німеччині:

Податок на доходи фізичних осіб. Цей податок сплачується з усіх доходів, отриманих в Німеччині, незалежно від громадянства платника податків.
Податок на додану вартість. Цей податок сплачується з усіх товарів і послуг, які поставляються в Німеччині.
Податок на майно. Цей податок сплачується з володіння нерухомістю на території Німеччини.
Податок на спадщину та дарування. Цей податок сплачується з отримання спадщини або дару в Німеччині.

Для визначення податкового зобов’язання в Німеччині важливе значення має податкове резидентство. Податковим резидентом Німеччини вважається особа, яка перебуває в країні протягом не менше 183 днів у календарному році.

Якщо особа не є податковим резидентом Німеччини, то вона сплачує податок лише з доходів, отриманих в Німеччині.

Для українців, які переїжджають до Німеччини, передбачені ряд податкових пільг.

До таких пільг належать:

Податкова знижка на сімейні витрати. Ця знижка надається сім’ям з дітьми.
Податкова знижка на витрати на навчання. Ця знижка надається особам, які навчаються в навчальних закладах Німеччини.
Податкова знижка на витрати на оздоровлення. Ця знижка надається особам, які проходять оздоровлення в Німеччині.

Розрахувати вартість допомоги спеціаліста

Подання податкової декларації

У Німеччині податкова декларація подається щороку до 31 липня наступного року.

Податкову декларацію можуть подавати як фізичні особи, так і юридичні особи. Також, податкову декларацію можна подати в електронному вигляді або в паперовому вигляді.

Отже, оподаткування в Німеччині є складною системою, яка регулюється великою кількістю законодавчих актів.

Для того, щоб правильно виконати свої податкові зобов’язання, українцям, які переїжджають до Німеччини, рекомендується звернутися за консультацією до податкового юриста.

Розрахуйте вартість послуг

1 питання

Вам потрібна консультація з податків у Німеччині?

Так

Ні

2 питання

Вам потрібно реєструвати компанію (бізнес) у Німеччині?

Так

Ні

3 питання

Чи потрібно відкрити рахунок в німецькому банку?

Так

Ні

4 питання

Вам потрібно переказати гроші з рахунків в Україні до Німеччини?

Так

Ні

У яких країнах ви допомагаєте відкривати та супроводжувати бізнес?

Ми працюємо з бізнес-проєктами в різних регіонах — країнах Європи, Великій Британії, США, Канаді, ОАЕ та інших країнах Перської затоки, а також в окремих юрисдикціях Азії, Кавказу й Центральної Азії. Вибір країни залежить від виду діяльності, географії клієнтів, майбутніх платежів, банківських вимог та структури власності. Переглянути основні варіанти можна на сторінці реєстрації бізнесу за кордоном.

Як правильно обрати країну для міжнародного бізнесу?

Спочатку потрібно визначити бізнес-модель, а вже після цього порівнювати юрисдикції. Враховуються ринки роботи, податкове резидентство власників, характер товарів або послуг, майбутні контрагенти, країни платежів, потреба в ліцензіях, вимоги до економічної присутності та можливість відкриття рахунку. Для складніших моделей окремо аналізуємо структуру міжнародного бізнесу.

Чи можна відкрити іноземну компанію дистанційно?

У багатьох юрисдикціях значну частину процесу можна пройти дистанційно, однак конкретна процедура залежить від країни, корпоративної форми, складу власників та місцевих вимог. В окремих випадках можуть знадобитися нотаріальні документи, апостиль, локальна адреса, представник або особиста ідентифікація. Тому можливість повністю дистанційного оформлення визначається окремо для конкретної юрисдикції.

Чи допомагаєте ви відкрити банківський рахунок після створення компанії?

Так. Банківську модель бажано аналізувати ще до реєстрації компанії, оскільки банк оцінює не лише корпоративні документи, а й структуру власності, діяльність, країни контрагентів, планові обороти, джерела коштів та економічний зв’язок із юрисдикцією. Окремий напрям нашої практики — відкриття рахунків за кордоном, включаючи підбір банку або EMI та підготовку до KYC/AML-перевірки.

Чи можна звернутися, якщо іноземна компанія вже зареєстрована?

Так. Ми працюємо не лише з новими компаніями. Допомога може стосуватися зміни корпоративної структури, власників або директорів, нового банківського рахунку, договорів, входу інвестора, перенесення активів, корпоративної реструктуризації або підготовки до міжнародної угоди. Якщо існуюча модель більше не відповідає бізнесу, доцільно почати з аналізу корпоративної структури.

Чи супроводжуєте ви купівлю або продаж бізнесу за кордоном?

Так. У межах міжнародних угод можемо супроводжувати перевірку корпоративної структури та об’єкта угоди, аналіз ризиків, структурування транзакції та юридичні документи. Детальніше цей напрям представлений на сторінці юридичного супроводу міжнародних M&A угод.

Чи перевіряєте ви іноземні компанії та контрагентів?

Так. Перед укладенням угоди, інвестицією, придбанням бізнесу або початком співпраці може бути доцільною перевірка корпоративних даних, власників, пов’язаних осіб, судових, санкційних, репутаційних та інших ризиків. Детальніше — у послузі «Перевірка іноземних контрагентів».

Чи працюєте ви з IT, FinTech, Crypto, e-commerce та іншими міжнародними бізнес-моделями?

Так. Корпоративну структуру підбираємо відповідно до конкретної моделі роботи. Для IT та SaaS важливими можуть бути міжнародні контракти, IP та банківські розрахунки; для e-commerce — платіжна інфраструктура й географія продажів; для FinTech, Crypto та інших регульованих напрямів додатково виникають ліцензійні та комплаєнс-вимоги. Регуляторні питання таких проєктів винесені в окрему практику FinTech.

Чи можна замовити одну окрему послугу без комплексного супроводу?

Так. Обсяг роботи визначається під конкретне завдання. Це може бути консультація щодо юрисдикції, аналіз корпоративної структури, реєстрація компанії, банківський супровід, перевірка контрагента, підготовка або аналіз корпоративних документів, M&A чи інша окрема задача. Комплексний супровід доцільний тоді, коли корпоративна, банківська та операційна частини проєкту суттєво пов’язані між собою.

Чи гарантує реєстрація компанії відкриття банківського рахунку?

Ні. Реєстрація юридичної особи та відкриття рахунку — це різні процедури. Фінансова установа окремо проводить KYC/AML-перевірку та оцінює власників, діяльність, походження коштів, контрагентів, країни операцій і очікувані платежі. Саме тому рекомендуємо оцінювати банківські вимоги ще на етапі вибору юрисдикції. Детальніше — на сторінці відкриття рахунку за кордоном.

Успішні кейси по темі: