Prikhodko&Partners
Послуги
ФінТех
Міжнародне корпоративне право
Відкриття бізнесу та рахунків за кордоном
Відкриття і супровід бізнесу в Німеччині Оподаткування українців в Німеччині

Юрист

E-mail

shevel@prikhodko.com.ua

Номери телефонів

Експерт у сфері корпоративного та міжнародного корпоративного права з юридичною й економічною підготовкою та практичним досвідом створення і реорганізації компаній, супроводу M&A угод, а також юридичної підтримки відкриття та ведення бізнесу в країнах ЄС. Поєднує юридичну практику з навичками бізнес-аналізу.

Оподаткування українців в Німеччині

Німеччина є однією з найбільш привабливих країн для українців, які бажають емігрувати. Це пов’язано з високим рівнем життя, розвиненою економікою та соціальною захищеністю.

Однак, переїзд до Німеччини пов’язаний з низкою юридичних та фінансових питань, одним з яких є оподаткування.

Тож розглянемо основні правила оподаткування українців в Німеччині.

Отримати консультацію

Правова основа

Правові основи оподаткування в Німеччині становлять Конституція Німеччини, Податковий кодекс Німеччини та інші законодавчі акти.

Водночас, Конституція Німеччини закріплює принцип рівності всіх громадян перед законом, включаючи принцип рівності в оподаткуванні.

Податковий кодекс Німеччини містить загальні правила оподаткування, а також правила оподаткування окремих видів доходів.

Основні податкові ставки в Німеччині такі:

Податок на доходи фізичних осіб (Lohnsteuer) – прогресивна ставка від 14 до 45%.
Податок на додану вартість (Umsatzsteuer) – єдина ставка 19%.
Податок на майно (Grundsteuer) – залежить від вартості майна.
Податок на спадщину та дарування (Erbschafts- und Schenkungsteuer) – прогресивна ставка від 7 до 50%.

Податкове зобов’язання українців в Німеччині:

Податок на доходи фізичних осіб. Цей податок сплачується з усіх доходів, отриманих в Німеччині, незалежно від громадянства платника податків.
Податок на додану вартість. Цей податок сплачується з усіх товарів і послуг, які поставляються в Німеччині.
Податок на майно. Цей податок сплачується з володіння нерухомістю на території Німеччини.
Податок на спадщину та дарування. Цей податок сплачується з отримання спадщини або дару в Німеччині.

Для визначення податкового зобов’язання в Німеччині важливе значення має податкове резидентство. Податковим резидентом Німеччини вважається особа, яка перебуває в країні протягом не менше 183 днів у календарному році.

Якщо особа не є податковим резидентом Німеччини, то вона сплачує податок лише з доходів, отриманих в Німеччині.

Для українців, які переїжджають до Німеччини, передбачені ряд податкових пільг.

До таких пільг належать:

Податкова знижка на сімейні витрати. Ця знижка надається сім’ям з дітьми.
Податкова знижка на витрати на навчання. Ця знижка надається особам, які навчаються в навчальних закладах Німеччини.
Податкова знижка на витрати на оздоровлення. Ця знижка надається особам, які проходять оздоровлення в Німеччині.

Розрахувати вартість допомоги спеціаліста

Подання податкової декларації

У Німеччині податкова декларація подається щороку до 31 липня наступного року.

Податкову декларацію можуть подавати як фізичні особи, так і юридичні особи. Також, податкову декларацію можна подати в електронному вигляді або в паперовому вигляді.

Отже, оподаткування в Німеччині є складною системою, яка регулюється великою кількістю законодавчих актів.

Для того, щоб правильно виконати свої податкові зобов’язання, українцям, які переїжджають до Німеччини, рекомендується звернутися за консультацією до податкового юриста.

Розрахуйте вартість послуг

1 питання

Вам потрібна консультація з податків у Німеччині?

Так

Ні

2 питання

Вам потрібно реєструвати компанію (бізнес) у Німеччині?

Так

Ні

3 питання

Чи потрібно відкрити рахунок в німецькому банку?

Так