Експерт у сфері корпоративного та міжнародного корпоративного права. Має багаторічний досвід у супроводі отримання фінансових ліцензій в Україні та відкриття бізнесу в ЄС, Великій Британії, Швейцарії, ОАЕ й ключових юрисдикціях Азії.
Система оподаткування українців у Словаччині
Відповідно до словацького законодавства та Конвенції про уникнення подвійного оподаткування між Україною та Словаччиною, всі особи, які перебувають більше 183 днів на території Словаччини, стають її податковими резидентами. А відтак, такі особи повинні і подавати декларацію, і сплачувати податки.
Подвійне оподаткування
Для того, щоб не сплачувати податки двічі потрібно отримувати відповідні довідки від компетентних органів, в даному випадку від Міністерства фінансів.
У випадку сплати податку з доходів в Україні, Вам треба буде сплатити різницю в Словаччині (якщо Ви є податковим резидентом в Словаччині).

Податкові ставки
Податок на дохід сплачують лише резиденти Словаччини. Оподаткування стосується всіх видів доходів від зайнятості та спеціальних виплат. Податок може становити від 19% до 25%.
19% – якщо оподатковуваний дохід фізичної особи перевищує суму 60 000 євро (із частини податкової бази, що не перевищує суму 47 537,98 євро)
25% – якщо оподатковуваний дохід (дохід) фізичної особи перевищує суму 60 000 євро (з тієї частини бази оподаткування, яка перевищує суму 47 537,98 євро)
Якщо резидент Словаччини отримує дивіденди з-за кордону, ставки податку – 7%.
Податкова пільга. Кожен самозайнятий може відняти до 20.000 євро як фіксовану плату за витрати без додаткових доказів.
Також якщо оподатковуваний дохід фізичної особи-підприємця у 2024 році не перевищує 60 000 євро – застосовується знижена податкова ставка у розмірі 15%.
Якщо мова йде про найманого працівника, пільгової податкової ставки немає.
Важливо! В Словаччині немає форми контролю над підприємцями. Фактично, це просто форма сплати податку. Якщо індивідуальний підприємець не отримує доходи протягом місяця, півроку чи рік, до нього не звертатимуться податкові чи поліцейські органи.
Якщо у Вас уже є вид на проживання, то процес реєстрації займе 3-5 робочих днів.
Медичне та соціальне страхування
ІП повинен щомісячно самостійно робити відрахування на медичне страхування з першого дня ведення підприємницької діяльності.
При обороті більш ніж 7644 євро у ІП з’являється ще й зобов’язання сплачувати соціальні внески. Розмір становить 48,6%.
Подача звітності
Усі особи, які отримують доходи і сплачують податок повинні подати декларацію за фінансовий рік. Звітний період у Словаччині проходить з 1 січня по 31 березня.
Якщо особа не встигає подати звітність у вказані строки, можна звернутись до податкової із проханням про відтермінування. Відтермінування можливе до 30 червня.
Нововведення у сфері порушення податкових зобов’язань
Із 2024 року податкова служба не нараховуватиме штраф у разі першого порушення законодавства. Порушнику спершу надішлють лист із повідомленням про порушення закону та попередженням, що у разі нового порушення застосовуватиметься штраф.
Щоб уникнути проблем з оподаткуванням, зрозуміти і встановити Ваше податкове резидентство, розрахувати суму податків до сплати, рекомендуємо звернутися за консультацією до спеціалістів юридичної компанії «Приходько та Партнери».
Розрахуйте вартість послуг
1 питання
Вам потрібна консультація з податків у Словаччині?
2 питання
Ви отримуєте дохід у Словаччині?
3 питання
Ви зараз перебуваєте в Словаччині?
Скільки часу займає реєстрація компанії та отримання ВНП у Словаччині?
Реєстрація ФОП (živnosť) зазвичай займає до 4 робочих днів. Реєстрація повноцінного ТОВ (s.r.o.) триває 7–10 днів з моменту підписання всіх необхідних довіреностей. Процедура відкриття рахунку та отримання ВНП вимагає додаткового часу.
Чи можу я відкрити компанію дистанційно, без приїзду?
Так, саму реєстрацію компанії або ФОП можна провести повністю віддалено на підставі нотаріальної довіреності. Однак для подачі біометричних даних на ВНП до міграційної поліції, а також для фінальної ідентифікації в деяких словацьких банках, буде потрібен ваш особистий візит.
Які податки я буду платити як малий бізнес?
У 2026 році для юридичних осіб з доходом до 100 000 євро на рік діє знижена ставка податку на прибуток — 10%. Якщо ви працюєте як ФОП, система дозволяє списувати так звані «паушальні витрати» (фіксований відсоток витрат без підтверджуючих документів), що робить податкове навантаження мінімальним.
Коли компанія зобов'язана реєструватися платником ПДВ?
Обов’язкова реєстрація (VAT) настає, якщо оборот вашої компанії в Словаччині за останні 12 місяців перевищив поріг у 50 000 євро. Також можна зареєструватися платником ПДВ добровільно на етапі старту, якщо це необхідно для роботи з вашими європейськими контрагентами.
Що входить у послугу юридичної адреси?
Для реєстрації бізнесу в Словаччині обов’язково потрібна юридична адреса (sídlo). Ми надаємо послугу віртуального офісу, яка включає офіційну реєстрацію адреси в реєстрі, табличку з назвою компанії на будівлі, а також регулярний прийом та пересилання державної й комерційної кореспонденції власнику.
Чи дає бізнес у Словаччині право перевезти родину?
Так. Після того, як засновник отримує ВНП на підставі підприємницької діяльності (через ТОВ або ФОП), його найближчі родичі (подружжя та неповнолітні діти) отримують законне право подати документи на статус ВНП за програмою возз’єднання сім’ї.
Вам також може знадобитися:
EMI ліцензія
ДетальнішеЯк підключити платформу metatrader?
ДетальнішеВибір між MetaTrader 4 (MT4) або MetaTrader 5 (MT5)
ДетальнішеКупівля Готової Компанії з MetaTrader 4
ДетальнішеГОТОВІ КОМПАНІЇ З БРОКЕРСЬКИМИ ЛІЦЕНЗІЯМИ
ДетальнішеВідкриття брокерського рахунку в Exante
ДетальнішеПідключення платформи MetaTrader
ДетальнішеПорівняння MetaTrader 4 та MetaTrader 5
ДетальнішеГотова компанія з ліцензією на криптовалюту
ДетальнішеОтримання гемблінг ліцензії Кюрасао
ДетальнішеSPI ліцензія в Чехії
ДетальнішеПідключення до MetaTrader 5
Детальнішепередзвонимо
протягом дня
Відшкодування моральної, матеріальної шкоди
Захист честі, гідності та ділової репутаціїВедення бухгалтерського обліку
Відшкодування моральної, матеріальної шкоди
Ліцензування господарської діяльності
Розробка договорів для бізнесу та юридичних осіб
Гранти та залучення інвестицій
Захист честі, гідності та ділової репутації
Юридичні послуги для медичного бізнесу та лікарів
Реєстрація і супровід бізнесу в ЄС
Реєстрація і супровід бізнесу в країнах Перської затоки (GCC)
Реєстрація і супровід бізнесу в США
Реєстрація і супровід бізнесу в Туреччині
Реєстрація і супровід бізнесу в Швейцарії
Реєстрація і супровід бізнесу у Великій Британії
Адвокат по адміністративних справах
Адвокат по господарським справам
Адвокат по кримінальних справах
Судовий адвокат: супровід та захист у суді
Європейський суд з прав людини (ЄСПЛ)
Продаж та купівля готових фірм
РЕЄСТРАЦІЯ КОМПАНІЙ ТА ВІДКРИТТЯ БАНКІВСЬКИХ РАХУНКІВ
Юридичні послуги у сфері криптовалют і блокчейн
