Prikhodko&Partners
Услуги
Международное корпоративное право
Регистрация и сопровождение бизнеса в США КОНСУЛЬТАЦИЯ ПО НАЛОГАМ В США

Руководитель практики международного корпоративного права и финтех

E-mail

miroshnychenko@prikhodko.com.ua

Номера телефонов

Эксперт в сфере финтеха, крипто и международного корпоративного права с более чем 20-летним опытом. Специализируется на криптолицензировании (VASP/CASP), сопровождении iGaming-бизнеса и международном структурировании, защите активов и OSINT-аналитике для оценки рисков и due diligence.

КОНСУЛЬТАЦИЯ ПО НАЛОГАМ В США

США остаются одной из самых привлекательных юрисдикций для открытия бизнеса, инвестирования и трудоустройства за рубежом.

Однако сложность налоговой системы этой страны заставляет искать профессиональную помощь – особенно, когда речь идет об оптимизации налоговой нагрузки, избегании штрафов и своевременном декларировании доходов.

В этой статье мы разберем основы налоговой системы США, документы, которые необходимо иметь для подачи деклараций, и как мы помогаем клиентам в этом процессе.

Получить консультацию юриста

Основные налоги в США: федеральный уровень и штаты

Налоговая система США является одной из самых многоуровневых в мире. Налоги уплачиваются как на федеральном уровне, так и на уровне отдельных штатов и местных органов власти.

Основные виды налогов:

Федеральный налог на прибыль (Federal Income Tax): прогрессивная ставка от 10 до 37% для физических лиц. Для юридических лиц – фиксированная ставка 21%.
Налог штата на прибыль (State Income Tax): действует не во всех штатах. Например, во Флориде и Техасе нет налога штата на доходы физлиц, в Калифорнии ставка может достигать до 13.3%.
Social Security Tax и Medicare Tax: обязательные взносы (6,2% и 1,45% соответственно) с доходов работников и работодателей.
Sales Tax (аналог НДС): варьируется по штатам, например, в Нью-Йорке — 8.875%, в Техасе — 6.25%.
Self-employment Tax: для самозанятых лиц (например, фрилансеров или владельцев малого бизнеса) ставка 15.3%.

Этапы декларирования и уплаты налогов: примеры для физических и юридических лиц

Физические лица:

Получение ITIN или SSN: это персональный идентификатор налоговой отчетности.
Формирование годовой декларации (форма 1040): включает доходы от заработной платы, инвестиций, бизнеса.
Представление декларации: до 15 апреля каждый год. Возможно продление срока до 15 октября.
Оплата налога: однократно или частями в течение года (через систему Estimated Tax Payments).

Юридические лица:

Регистрация EIN (Employer Identification Number).
Выбор типа налогообложения (C-Corp, S-Corp, LLC и т.п.).
Формирование корпоративной декларации (формы 1120, 1120-S, 1065 в зависимости от структуры).
Представление отчетности и уплата налогов ежеквартально (форма 941).

Пример: украинская компания, открывшая дочернюю LLC в штате Делавер, представляет ежегодную форму 5472 о связях с иностранными учредителями. Несвоевременная подача влечет штраф в $25 000.

Также будет полезно: Регистрация компании в США

Какие документы нужны? Пакет по штатам

Типичный набор документов:

Налоговый идентификационный номер (SSN, ITIN или EIN).
Выписки о доходах (форма W-2, 1099).
Банковские отчеты, в том числе с зарубежных счетов.
Подтверждение расходов, подлежащих вычету (лечение, образование, благотворительность).
Договоры с работодателем или контрагентами.

Интересные примеры:

Во Флориде нерезиденты с доходом от недвижимости должны представлять форму 1040NR.
В Калифорнии дополнительно подается форма 540NR для долевых резидентов.
В Нью-Йорке бизнес должен ежеквартально представлять форму NYS-1.

Как мы помогаем физическим и юридическим лицам?

В компании «Приходько и партнеры» мы более 8 лет сопровождаем физических лиц, владельцев бизнеса и IT-специалистов с вопросами налогового структурирования в США.

Наши услуги включают в себя:

🔹Индивидуальные консультации по налогообложению доходов в США;
🔹Подготовку и представление налоговых деклараций (включая формы 1040, 5471, 5472);
🔹Сопровождение при получении ITIN/EIN;
🔹выбор оптимальной структуры бизнеса в США (LLC, C-Corp, LP);
🔹Построение международной налоговой структуры на основе правил CFC (контролируемых иностранных компаний);
🔹Налоговые стратегии для Amazon, Upwork, YouTube, Stripe, Payoneer, Wise и других платформ;
🔹Представительство по спорам с IRS и штатными налоговыми органами.

Рассчитать стоимость помощи специалиста

Вывод

Налоговая система США одновременно гибкая и строгая — она предоставляет много возможностей, но требует соблюдения формальностей.