Prikhodko&Partners
Послуги
Міжнародне корпоративне право
Юридичний супровід відкриття бізнесу в Болгарії Розрахунки криптовалютою у Болгарії

Керівник практики міжнародного корпоративного права та фінтех

E-mail

miroshnychenko@prikhodko.com.ua

Номери телефонів

Експерт у сфері фінтеху, крипто та міжнародного корпоративного права з понад 20-річним досвідом. Спеціалізується на крипто-ліцензуванні (VASP/CASP), супроводі iGaming-бізнесу та міжнародному структуруванні, захисті активів і OSINT-аналітиці для оцінки ризиків та due diligence.

Розрахунки криптовалютою у Болгарії

Болгарія створила одну з найбільш прогресивних регулятивних рамок для цифрових активів у ЄС.

У червні 2025 року парламент прийняв революційний Закон про ринки криптоактивів, який транспонує європейський регламент MiCA у національне законодавство та створює інноваційну екосистему для криптобізнесу.

Криптовалюти у Болгарії не є законним платіжним засобом, але й не заборонені. Згідно з законодавством, вони розглядаються як фінансові інструменти, регульовані Комісією з фінансового нагляду. Така позиція створює сприятливе середовище без зайвих обмежень.

Отримати консультацію спеціаліста

Класифікація криптоактивів

Законодавство встановлює три категорії криптоактивів:

Токени, пов’язані з активами (ART) – стабілізуються прив’язкою до фіатних валют або товарів
Токени електронних грошей (EMT) – стабілізуються відносно однієї фіатної валюти
Інші криптоактиви – включаючи utility-токени для доступу до товарів або послуг

Регулятивна архітектура

Нагляд розподілено між трьома органами:

Комісія з фінансового нагляду (КФН) – основний регулятор, відповідає за ліцензування постачальників послуг криптоактивів, нагляд за ринком, санкції та захист інвесторів.
Болгарський національний банк (БНБ) – контролює емітентів токенів електронних грошей та кредитні установи з криптопослугами.
Національне агентство з доходів (НАД) – здійснює реєстрацію постачальників віртуальних активів та нагляд за дотриманням вимог AML/CFT.

Перехідний період

Закон передбачає перехідний період до 1 липня 2026 року для компаній, зареєстрованих як постачальники віртуальних активів станом на 30 грудня 2024 року.

Розрахувати вартість допомоги спеціаліста

Система ліцензування

Встановлено три класи ліцензій:

Клас 1 (€5,000)s – виконання ордерів, розміщення криптоактивів, консультації, управління портфелем
Клас 2 (€10,000) – зберігання криптоактивів, обмін на фіатні валюти, обмін між криптоактивами
Клас 3 (€30,000) – управління криптовалютною біржею

Капітальні вимоги

Компанії, що бажають працювати з криптоактивами, повинні мати статутний капітал мінімум 200,000 левів, що становить приблизно 100,000 євро.

Крім того, необхідний досвід у сфері фінансових послуг не менше п’яти років, а також впровадження системи управління ризиками та внутрішнього контролю з обліком клієнтських активів.

AML/KYC вимоги

Обов’язкові процедури протидії відмиванню коштів включають комплексну ідентифікацію клієнтів, моніторинг усіх транзакцій понад 1,000 євро, негайне повідомлення регуляторів про підозрілі операції та ведення детальних записів всіх фінансових операцій протягом встановленого законом періоду.

Система оподаткування

Фізичні особи сплачують 10% податок на доходи від криптовалютних операцій з додатковою 10% автоматичною знижкою на витрати, що знижує ефективну ставку до 9%. Юридичні особи підлягають корпоративному податку у розмірі 10%, що є одним з найнижчих показників у Європейському Союзі.

Професійна торгівля, тобто систематична діяльність три або більше разів на рік, оподатковується за ставкою 15%. Майнінг криптовалют також підлягає 15% податку як підприємницька діяльність з можливістю врахування всіх операційних витрат.

Практичне використання

Криптовалюти активно приймаються як засіб оплати у ресторанах, готелях та підприємствах електронної комерції по всій Болгарії.

Банківський сектор поступово покращує відносини з криптоіндустрією, зокрема Postbank встановив партнерські відносини з провідними криптоплатформами, пропонуючи спеціальні банківські пакети.

Також буде корисно: Реєстрація компанії (фірми) в Болгарії

Санкції та правові наслідки

Система санкцій за порушення криптовалютного законодавства є надзвичайно суворою та включає штрафи до 15 мільйонів євро або 15% річного обороту компанії, тимчасові або постійні заборони на здійснення діяльності, а також призупинення або повне відкликання ліцензій.

Комісія з фінансового нагляду отримала особливі повноваження блокувати веб-сайти, мобільні додатки та домени без попереднього судового рішення.

Переваги ведення криптобізнесу

Низький корпоративний податок (10%)
Стабільна економіка та валютна прив’язка до євро
Відсутність валютного контролю
Дистанційна реєстрація компаній
Автоматичний доступ до ринку ЄС через принцип взаємного визнання ліцензій MiCA

Отримати консультацію

Практичні рекомендації

Підприємствам, що планують здійснювати криптовалютну діяльність у Болгарії, необхідно отримати відповідну ліцензію до липня 2026 року, впровадити ефективні процедури протидії відмиванню коштів та ідентифікації клієнтів, забезпечити належний рівень кібербезпеки та встановити надійну систему внутрішнього контролю.

Приватним інвесторам рекомендується вести детальні записи всіх криптовалютних транзакцій, своєчасно розраховувати податкові зобов’язання від кожної операції, подавати річні податкові декларації з повною інформацією про доходи від цифрових активів та регулярно консультуватися з кваліфікованими експертами щодо складних питань оподаткування та регулювання.

Юридичний супровід

У контексті складного регулятивного середовища критично важливою є професійна юридична підтримка.

Компанія “Приходько і Партнери” надає комплексні послуги у сфері криптовалют: від отримання ліцензій до забезпечення поточного комплаєнсу, розробки політик AML/KYC, консультацій з оподаткування та представництва інтересів клієнтів перед регуляторами.

Наші експерти допоможуть з усіма юридичними питаннями ведення криптобізнесу у Болгарії.

Болгарія створила передову регулятивну рамку, що забезпечує баланс між інноваціями та захистом споживачів.

Низькі податки, доступ до ЄС та правова визначеність роблять країну привабливою для криптобізнесу, проте успішна діяльність вимагає глибокого розуміння вимог та професійної юридичної підтримки.

У яких країнах ви допомагаєте відкривати та супроводжувати бізнес?

Ми працюємо з бізнес-проєктами в різних регіонах — країнах Європи, Великій Британії, США, Канаді, ОАЕ та інших країнах Перської затоки, а також в окремих юрисдикціях Азії, Кавказу й Центральної Азії. Вибір країни залежить від виду діяльності, географії клієнтів, майбутніх платежів, банківських вимог та структури власності. Переглянути основні варіанти можна на сторінці реєстрації бізнесу за кордоном.

Як правильно обрати країну для міжнародного бізнесу?

Спочатку потрібно визначити бізнес-модель, а вже після цього порівнювати юрисдикції. Враховуються ринки роботи, податкове резидентство власників, характер товарів або послуг, майбутні контрагенти, країни платежів, потреба в ліцензіях, вимоги до економічної присутності та можливість відкриття рахунку. Для складніших моделей окремо аналізуємо структуру міжнародного бізнесу.

Чи можна відкрити іноземну компанію дистанційно?

У багатьох юрисдикціях значну частину процесу можна пройти дистанційно, однак конкретна процедура залежить від країни, корпоративної форми, складу власників та місцевих вимог. В окремих випадках можуть знадобитися нотаріальні документи, апостиль, локальна адреса, представник або особиста ідентифікація. Тому можливість повністю дистанційного оформлення визначається окремо для конкретної юрисдикції.

Чи допомагаєте ви відкрити банківський рахунок після створення компанії?

Так. Банківську модель бажано аналізувати ще до реєстрації компанії, оскільки банк оцінює не лише корпоративні документи, а й структуру власності, діяльність, країни контрагентів, планові обороти, джерела коштів та економічний зв’язок із юрисдикцією. Окремий напрям нашої практики — відкриття рахунків за кордоном, включаючи підбір банку або EMI та підготовку до KYC/AML-перевірки.

Чи можна звернутися, якщо іноземна компанія вже зареєстрована?

Так. Ми працюємо не лише з новими компаніями. Допомога може стосуватися зміни корпоративної структури, власників або директорів, нового банківського рахунку, договорів, входу інвестора, перенесення активів, корпоративної реструктуризації або підготовки до міжнародної угоди. Якщо існуюча модель більше не відповідає бізнесу, доцільно почати з аналізу корпоративної структури.

Чи супроводжуєте ви купівлю або продаж бізнесу за кордоном?

Так. У межах міжнародних угод можемо супроводжувати перевірку корпоративної структури та об’єкта угоди, аналіз ризиків, структурування транзакції та юридичні документи. Детальніше цей напрям представлений на сторінці юридичного супроводу міжнародних M&A угод.

Чи перевіряєте ви іноземні компанії та контрагентів?

Так. Перед укладенням угоди, інвестицією, придбанням бізнесу або початком співпраці може бути доцільною перевірка корпоративних даних, власників, пов’язаних осіб, судових, санкційних, репутаційних та інших ризиків. Детальніше — у послузі «Перевірка іноземних контрагентів».

Чи працюєте ви з IT, FinTech, Crypto, e-commerce та іншими міжнародними бізнес-моделями?

Так. Корпоративну структуру підбираємо відповідно до конкретної моделі роботи. Для IT та SaaS важливими можуть бути міжнародні контракти, IP та банківські розрахунки; для e-commerce — платіжна інфраструктура й географія продажів; для FinTech, Crypto та інших регульованих напрямів додатково виникають ліцензійні та комплаєнс-вимоги. Регуляторні питання таких проєктів винесені в окрему практику FinTech.

Чи можна замовити одну окрему послугу без комплексного супроводу?

Так. Обсяг роботи визначається під конкретне завдання. Це може бути консультація щодо юрисдикції, аналіз корпоративної структури, реєстрація компанії, банківський супровід, перевірка контрагента, підготовка або аналіз корпоративних документів, M&A чи інша окрема задача. Комплексний супровід доцільний тоді, коли корпоративна, банківська та операційна частини проєкту суттєво пов’язані між собою.

Чи гарантує реєстрація компанії відкриття банківського рахунку?

Ні. Реєстрація юридичної особи та відкриття рахунку — це різні процедури. Фінансова установа окремо проводить KYC/AML-перевірку та оцінює власників, діяльність, походження коштів, контрагентів, країни операцій і очікувані платежі. Саме тому рекомендуємо оцінювати банківські вимоги ще на етапі вибору юрисдикції. Детальніше — на сторінці відкриття рахунку за кордоном.

Успішні кейси по темі: