Эксперт в сфере корпоративного и международного корпоративного права. Обладает многолетним опытом сопровождения получения финансовых лицензий в Украине, а также открытия бизнеса в ЕС, Великобритании, Швейцарии, ОАЭ и ключевых юрисдикциях Азии.
Система налогообложения украинцев в Словакии
Согласно словацкому законодательству и Конвенции об избежании двойного налогообложения между Украиной и Словакией, все лица, находящиеся более 183 дней на территории Словакии, становятся налоговыми резидентами. Следовательно, такие лица должны и подавать декларацию, и платить налоги.
Двойное налогообложение
Для того чтобы не платить налоги, дважды нужно получать соответствующие справки от компетентных органов, в данном случае от Министерства финансов.
В случае уплаты налога с доходов в Украине, Вам нужно будет уплатить разницу в Словакии (если Вы являетесь налоговым резидентом в Словакии).
Налоговые ставки
Налог на доход платят только резиденты Словакии. Налогообложение касается всех видов доходов от занятости и специальных выплат. Налог может составлять от 19 до 25%.
19% – если налогооблагаемый доход физического лица превышает сумму 60 000 евро (из части налоговой базы, не превышающей сумму 47 537,98 евро)
25% — если налогооблагаемый доход (доход) физического лица превышает сумму 60 000 евро (с той части налогооблагаемой базы, которая превышает сумму 47 537,98 евро)
Если резидент Словакии получает дивиденды из-за границы, то ставки налога – 7%.
Налоговая льгота. Каждый самозанятый может вычесть до 20.000 евро как фиксированную плату за расходы без дополнительных доказательств.
Также если налогооблагаемый доход физического лица-предпринимателя в 2024 году не превышает 60 000 евро – применяется пониженная налоговая ставка в размере 15%. Если речь идет о наемном работнике, льготной налоговой ставки нет.
Важно! В Словакии нет формы контроля за предпринимателями. Фактически, это просто форма уплаты налога. Если индивидуальный предприниматель не получает доходы за месяц, полгода или год, к нему не будут обращаться налоговые или полицейские органы.
Если у Вас есть вид на жительство, то процесс регистрации займет 3-5 рабочих дней.
Медицинское и социальное страхование
ИП должен ежемесячно самостоятельно производить отчисления на медицинское страхование с первого дня ведения предпринимательской деятельности.
При обороте более 7644 евро у ИП появляется еще и обязательство платить социальные взносы. Размер составляет 48,6%.
Подача отчетности
Все лица, получающие доходы и уплачивающие налог, должны подать декларацию за финансовый год. Отчетный период в Словакии проходит с 1 января по 31 марта.
Если лицо не успевает подать отчетность в указанные сроки, можно обратиться в налоговую с просьбой об отсрочке. Отсрочка возможна до 30 июня.
Нововведения в сфере нарушения налоговых обязательств
С 2024 года налоговая служба не будет начислять штраф при первом нарушении законодательства. Нарушителю сначала пришлют письмо с уведомлением о нарушении закона и предупреждением, что в случае нового нарушения будет применяться штраф.
Чтобы избежать проблем с налогообложением, понять и установить Ваше налоговое резидентство, рассчитать сумму налогов к уплате, рекомендуем обратиться за консультацией к специалистам юридической компании «Приходько и Партнеры».
Рассчитайте стоимость услуг
1 вопрос
Вам нужна консультация по налогам в Словакии?
2 вопрос
Вы получаете доход в Словакии?
3 вопрос
Вы сейчас находитесь в Словакии?
Сколько времени занимает регистрация компании?
Регистрация ФЛП (živnosť) обычно занимает до 4 рабочих дней. Регистрация полноценного ООО (s.r.o.) занимает 7–10 дней с момента подписания всех необходимых доверенностей.
Могу ли я открыть компанию дистанционно, без приезда?
Да, саму регистрацию компании или ФЛП можно провести полностью удаленно на основании нотариальной доверенности. Однако для подачи биометрических данных на ВНЖ в миграционную полицию, а также для финальной идентификации в некоторых словацких банках потребуется ваш личный визит.
Какие налоги я буду платить как малый бизнес?
В 2026 году для юридических лиц с доходом до 100 000 евро в год действует сниженная ставка налога на прибыль — 10%. Если вы работаете как ФЛП, система позволяет списывать так называемые «паушальные расходы» (фиксированный процент расходов без подтверждающих документов), что делает налоговую нагрузку минимальной.
Когда компания обязана регистрироваться плательщиком НДС?
Обязательная регистрация (VAT) наступает, если оборот вашей компании в Словакии за последние 12 месяцев превысил порог в 50 000 евро. Также можно зарегистрироваться плательщиком НДС добровольно на этапе старта, если это необходимо для работы с вашими европейскими контрагентами.
Вам также может понадобиться:
Сравнение MetaTrader 4 и MetaTrader 5
ПодробнееПодключение к MetaTrader 5
ПодробнееПОЛУЧЕНИЕ КРИПТО ЛИЦЕНЗИИ В ШВЕЙЦАРИИ
ПодробнееПОЛУЧЕНИЕ КРИПТО ЛИЦЕНЗИИ В ЭСТОНИИ
ПодробнееПОЛУЧЕНИЕ КРИПТО ЛИЦЕНЗИЙ В ЕС
ПодробнееКак подключить платформу metatrader?
ПодробнееЛицензия на казино в сети Интернет
ПодробнееПолучение гемблинг лицензии Кюрасао
ПодробнееПодключение платформы MetaTrader
ПодробнееПолучение лицензии на казино в Украине
ПодробнееПОЛУЧЕНИЕ ГЕМБЛИНГ ЛИЦЕНЗИИ В АНЖУАНЕ
ПодробнееПОЛУЧЕНИЕ ЛИЦЕНЗИИ НА КАЗИНО
Подробнееперезвоним
в течение дня
Международное корпоративное право

