Prikhodko&Partners
Услуги
ФинТех
Международное корпоративное право
Открытие и сопровождение бизнеса в Эстонии
РЕГИСТРАЦИЯ КОМПАНИЙ И ОТКРЫТИЯ БАНКОВСКИХ СЧЕТОВ Налогообложение украинцев в Эстонии

Юрист

E-mail

shevel@prikhodko.com.ua

Номера телефонов

Эксперт в сфере корпоративного и международного корпоративного права с юридическим и экономическим образованием и практическим опытом создания и реорганизации компаний, сопровождения M&A сделок, а также юридической поддержки открытия и ведения бизнеса в странах ЕС. Сочетает юридическую практику с навыками бизнес-анализа.

Налогообложение украинцев в Эстонии

Украинцы, которые намерены проживать и работать в других странах, в частности, в странах Европейского Союза, часто интересуются правовыми аспектами налогообложения.

Одной из таких стран является Эстония, которая привлекает иностранных граждан своей прогрессивной системой налогообложения и благоприятными условиями для бизнеса.

Украинцы вместе со своими семьями, прибывшими в Эстонию из-за войны войны, имеют право подать заявление на временную защиту, что даст им право на работу в Эстонии, а также обяжет платить налоги с полученных доходов.

Однако только беженцы, являющиеся налоговыми резидентами Эстонии, могут воспользоваться отчислениями.

Определение резидентства является важной составляющей, поскольку доходы как из Эстонии, так и из-за границы облагаются налогом, а окончательное налоговое обязательство определяется в стране налогового резидентства.

Получить консультацию по налогам в Эстонии

Для этого резидент Эстонии должен задекларировать в налоговой декларации свой общий доход независимо от того, в какой стране он получен, а также налог на прибыль, уплаченный в Эстонии и за рубежом.

Применение определенных отчислений, льгот и компенсаций, а также расчет базового увольнения также зависит от места жительства.

Таким образом, налоговым резидентом Эстонии является лицо, постоянно проживающее в Эстонии или находящееся здесь по меньшей мере 183 дня в течение 12 последовательных календарных месяцев.

Что касается двойного налогообложения налогом на прибыль – Эстония и Украина подписали соглашение об избежании двойного налогообложения.

Обзор системы налогообложения в Эстонии

Система налогообложения в Эстонии базируется на принципе налогообложения прибыли только в случае его выведения из компании в виде дивидендов.

Это означает, что компании облагаются налогом только по факту выплаты прибыли владельцам. Для резидентов Эстонии расчет налога на прибыль производится по ставке 20%.

Налогообложение физических лиц в Эстонии

Украинцы, проживающие и работающие в Эстонии, также подвергаются системе налогообложения этой страны.

Однако важно учитывать несколько ключевых аспектов:

Налог на доходы: Физические лица в Эстонии облагаются налогом по прогрессивной шкале. Минимальная ставка налога составляет 20%, а максимальная – 33%. Для работающих в Эстонии украинцев это означает, что их доходы будут подлежать налогообложению по этим ставкам.
Социальные взносы: Украинцы, зарегистрированные как работники в Эстонии, обязаны уплачивать социальные взносы, исчисляемые от их дохода. Эти взносы предназначены для обеспечения различных социальных программ и льгот в стране.

Налогообложение нерезидентов в Эстонии

Нерезиденты, включая украинцев, работающих в Эстонии временно, могут подпадать под другие правила налогообложения.

Вот некоторые ключевые аспекты:

Налог на дивиденды: Украинцы, владеющие акциями эстонских компаний и получающие дивиденды, могут подлежать налогу на дивиденды в Эстонии. Однако согласно двойному налогообложению могут быть применены льготы или освобождение от этого налога.
Налоговый кредит: У Эстонии есть соглашения о двойном налогообложении со многими странами, включая Украину. Это позволяет избежать двойного налогообложения и получить налоговые кредиты или освобождение от налогообложения в одной стране, если уплачены налоги в другой стране.

Налоговые преимущества для бизнеса:

Электронное налогообложение: Все налоговые декларации и операции могут осуществляться онлайн через систему электронного налогообложения. Это упрощает процессы налогообложения и уменьшает бюрократические барьеры для бизнеса.
Налоговые стимулы для стартапов: Эстония известна своей поддержкой для стартапов, включая налоговые льготы и увольнения для новых технологических компаний. Это делает страну привлекательным местом развития инновационных проектов.

Рассчитать стоимость помощи специалиста

Следовательно, обложение украинцев в Эстонии имеет свои собственные особенности и нюансы, которые следует учитывать при переезде и работе в этой стране.

Знание этих правил поможет избежать неприятных сюрпризов и обеспечить правильное финансовое планирование для украинских граждан, намеренных поселиться в Эстонии.

Рассчитайте стоимость услуг

1 вопрос

Есть ли у Вас бизнес в Эстонии?

Да

Нет

2 вопрос

Нужна ли Вам помощь в определении налогового резидентства?

Да

Нет

3 вопрос

Вам нужна консультация по налогообложению в Эстонии?

Да

Нет

Действительно ли в Эстонии нет налога на прибыль?

Эстония применяет систему отложенного налогообложения. Это означает, что пока прибыль остается на счетах компании или реинвестируется в ее развитие, ставка корпоративного налога составляет ровно 0%. Налог уплачивается только в момент вывода средств в пользу учредителей.

Какая актуальная ставка налога на дивиденды? (Действует ли льгота 14%?)

Льготная ставка налога на дивиденды в размере 14% была полностью отменена с 1 января 2025 года. В настоящее время вся распределенная прибыль (дивиденды) облагается по единой ставке 22% (рассчитываемой по формуле 22/78 от суммы выплаты).

Могу ли я открыть счет в классическом эстонском банке дистанционно?

Нет. Классические эстонские банки требуют доказательства тесной экономической связи со страной (substance) — наличия реально арендованного офиса в Таллине и наемных сотрудников-резидентов. Для дистанционного бизнеса (через e-Residency) оптимальным и надежным решением является использование лицензированных платежных систем (EMI), которые предоставляют полноценные IBAN-счета.

Обязана ли компания выплачивать заработную плату директору?

Эстонское законодательство не требует обязательной выплаты заработной платы директору компании. Если вы являетесь налоговым резидентом другой страны и не проживаете в Эстонии, вы также можете быть освобождены от уплаты эстонского социального налога (33%) при условии подтверждения социального страхования в стране вашего фактического проживания.

Какие условия для получения вида на жительство (ВНЖ) через бизнес?

Успешно действующий бизнес является законным основанием для получения вида на жительство. Законодательство требует инвестирования не менее 65 000 евро в уставный капитал компании для акционеров или не менее 16 000 евро, если бизнес зарегистрирован как физическое лицо-предприниматель.

Успешные кейсы по теме: