Руководитель практики
Специалист по практике международного корпоративного права, финтеха и правового сопровождения бизнеса в странах ЕС и Азии.
Налоговое структурирование в Словении
Словения продолжает оставаться привлекательной юрисдикцией для ведения бизнеса в Европейском Союзе, предлагая стабильную правовую систему и конкурентную налоговую среду. Статья раскрывает особенности налогового структурирования в Словении по состоянию на октябрь 2025 г. с учетом последних изменений в законодательстве.
Актуальная налоговая система Словении
Корпоративный налог
С 2024 г. Словения внедрила важные изменения в корпоративном налогообложении. Стандартная ставка корпоративного налога увеличена с 19% до 22% на период 2024-2028 годов в соответствии с Законом о налоге на прибыль предприятий (ZDDPO-2). Эти изменения регулируются поправкой ZDDPO-2U, принятой парламентом 27 ноября 2024 года.
База налогообложения рассчитывается на основе прибыли предприятия с учетом допустимых расходов в соответствии с положениями статьи 60 Закона ZDDPO-2. Плательщики обязаны рассчитывать и платить корпоративный налог в соответствии с Законом о корпоративном подоходном налоге и действующими регуляциями.
Налог на добавленную стоимость (НДС)
Стандартная ставка НДС в Словении составляет 22%, что соответствует европейским стандартам. Сниженные ставки: 9,5% для отдельных категорий товаров и услуг и 5% для специфических случаев. С января 2025 года введены важные изменения: напитки с добавлением сахара или подсластителей теперь облагаются налогом по стандартной ставке 22% вместо сниженной 9,5%.
Налоговое планирование и оптимизация
Инвестиционные стимулы
Словения активно развивает инвестиционные налоговые стимулы. В ноябре 2024 года были расширены налоговые льготы для корпоративных плательщиков, инвестирующих в цифровую трансформацию и экологический переход. Эти меры направлены на стимулирование инноваций и устойчивого развития.
Избегание двойного налогообложения
Украина и Словения заключили Конвенцию об избежании двойного налогообложения, гарантирующую справедливое налогообложение граждан одной страны на территории другой . Конвенция распространяется на налоги на доходы и капитал и является важнейшим инструментом для украинских инвесторов в Словении. Словения имеет более 55 действующих соглашений об избежании двойного налогообложения с разными странами.
Структурирование бизнеса для иностранных инвесторов
Организационно правовые формы
Словения предлагает разные организационно-правовые формы ведения бизнеса. Наиболее популярно общество с ограниченной ответственностью (d.o.o.), обеспечивающее гибкость в структурировании и ограниченную ответственность участников.
Налоговые преимущества резидентства
Резиденты Словении подлежат неограниченному налоговому обязательству, однако система предлагает возможности для оптимизации через правильное структурирование сделок и использование международных соглашений.
Последние законодательные изменения
В 2025 году вступили в силу важные изменения в налоговый процедурный закон и закон о корпоративном налоге. Изменены правила взыскания НДС и введены более строгие меры по систематическим нарушителям сроков подачи отчетности.
Согласно поправкам 2025 года, введены ограничения на перенос налоговых убытков и новые ограничения по отчислению процентов. Также введено 5-летнее ограничение для перенесения излишка НДС.
Практические рекомендации по налоговому планированию
Международное структурирование
При планировании международных операций важно учитывать особенности применения соглашений об избежании двойного налогообложения и правил трансфертного ценообразования в контексте словенского законодательства.
Оптимизация НДС
Правильное определение места снабжения товаров и услуг, а также использование правильного кода НДС критически важны для оптимизации налоговых обязательств. Словения внедрила систему группировки НДС, что может предоставить дополнительные возможности для крупных холдинговых структур.
Словения продолжает адаптировать свое налоговое законодательство к европейским стандартам и требованиям современного бизнеса. Несмотря на повышение ставки корпоративного налога до 22%, страна остается привлекательной благодаря стабильности правовой системы, членству в ЕС и развитой сети международных соглашений о налогообложении.
Успешное налоговое структурирование в Словении нуждается в профессиональном подходе с учетом всех актуальных изменений в законодательстве и специфики вашего бизнеса.
Почему следует обратиться в юридическую компанию «Приходько и Партнеры»?
Юридическая компания «Приходько и Партнеры» специализируется на международном налоговом планировании и структурировании бизнеса в европейских юрисдикциях. Наши эксперты обладают глубокими знаниями словенского налогового законодательства и практическим опытом работы с международными клиентами.
Мы предоставляем комплексные услуги по:
- Регистрация компаний в Словении
- Налоговое планирование и оптимизация
- Международное структурирование бизнеса
- Сопровождение трансграничных операций
- Соответствия требованиям украинского и словенского законодательства
Обращаясь к «Приходько и Партнеры», вы получаете надежного партнера, обеспечивающего максимальную налоговую эффективность и полное соответствие законодательству. Наша команда гарантирует индивидуальный подход к каждому клиенту и наилучшие решения для вашего бизнеса.
Рассчитайте стоимость услуг
1 вопрос
Вам нужно зарегистрировать компанию в Словении?
2 вопрос
Вам нужно произвести налоговое структурирование или оптимизацию налоговой нагрузки?
3 вопрос
Консультация вам нужна срочно?
Вам также может понадобиться:
Налоги физических и юридических лиц в Омане
ПодробнееОткрытие банковского счета в Словении
ПодробнееСистема налогообложения украинцев в Словении
ПодробнееОсобенности налогообложения украинцев в Латвии
ПодробнееНалоговое структурирование в Литве
ПодробнееНалоговое структурирование в Нидерландах
Подробнееперезвоним
в течение дня
Возмещение Морального, Материального ущерба
Защита чести, достоинства и деловой репутацииАдвокат по судебным делам: поддержка и защита в суде
Европейский суд по правам человека (ЕСПЧ)
Возмещение Морального, Материального ущерба
Гранты и привлечение инвестиций
Защита чести, достоинства и деловой репутации
Интеллектуальная собственность
Юридические услуги для медицинского бизнеса и врачей
Международное корпоративное право
Регистарция и сопровождение бизнеса в Великобритании
Регистарция и сопровождение бизнеса в Турции
Регистарция и сопровождение бизнеса в Швейцарии
Регистрация и сопровождение бизнеса в ЕС
Регистрация и сопровождение бизнеса в странах Персидского залива (GCC)
Регистрация и сопровождение бизнеса в США
Сопровождение сделок с недвижимостью
Сопровождение участника тендера
Адвокат по административным делам
Адвокат по хозяйственным делам
Продажа и покупка готовых фирм
РЕГИСТРАЦИЯ КОМПАНИЙ И ОТКРЫТИЯ БАНКОВСКИХ СЧЕТОВ
Юридические услуги в сфере криптовалют и блокчейн
Лицензирование хозяйственной деятельности
Разработка договоров для бизнеса и юридических лиц
