Prikhodko&Partners
Услуги
ФинТех
Международное корпоративное право
Открытие бизнеса и счетов за границей
Регистарция и сопровождение бизнеса в Великобритании Оптимизация налоговой нагрузки в Великобритании

Юрист

E-mail

sirenko@prikhodko.com.ua

Номера телефонов

Эксперт в сфере корпоративного и международного корпоративного права. Обладает многолетним опытом сопровождения получения финансовых лицензий в Украине, а также открытия бизнеса в ЕС, Великобритании, Швейцарии, ОАЭ и ключевых юрисдикциях Азии.

Оптимизация налоговой нагрузки в Великобритании

Оптимизация налоговой нагрузки в Великобритании — это задача, требующая внимательности и знаний.

Прежде всего, стоит разобраться в текущем законодательстве и налоговых ставках.

После этого можно рассматривать различные стратегии, такие как оптимизация корпоративного налога, использование налоговых процентов или уменьшение налоговых обязанностей через соответствующие инвестиции или расходы.

Трансграничная деловая активность в Великобритании создает дополнительный уровень сложности к налоговой оптимизации.

Вот некоторые соображения по оптимизации налогов в контексте трансграничного бизнеса:

Трансфертное ценообразование:

Убедитесь, что политика трансфертного ценообразования соответствует международным стандартам. Это предполагает установление цен на операции между компаниями в пределах одной транснациональной группы в соответствии с рыночной конъюнктурой.

Соглашения об избежании двойного налогообложения:

Используйте соглашения об избежании двойного налогообложения между Великобританией и другими странами, чтобы предотвратить двойное налогообложение одного и того же дохода. Эти соглашения собственно и заключались для оптимизации своей налоговой позиции.

Постоянное представительство (ПП):

Ознакомьтесь с понятием постоянного представительства, поскольку оно может повлиять на налогообложение вашего бизнеса в различных юрисдикциях. Структурирование вашей деятельности для минимизации рисков, связанных с постоянным представительством, имеет решающее значение.

Соблюдение требований НДС:

Важно понимать и соблюдать правила уплаты НДС как в Великобритании, так и в соответствующих иностранных юрисдикциях. Существуют возможности использования схем возмещения НДС. Не стоит ими пренебрегать.

Налоговые кредиты и льготы:

Трансграничная деятельность в Великобритании предусматривает налоговые льготы и стимулы, такие как льготы для международной торговли или инвестиций.

Международные холдинговые структуры:

Использование международных холдинговых структур прекрасно подходят для оптимизации движения средств и минимизации налоговых обязательств. Это может включать создание холдинговых компаний в юрисдикциях с благоприятными налоговыми условиями.

Валютные соображения:

Колебания валютных курсов могут повлиять на налогооблагаемую прибыль вашего трансграничного бизнеса.

Соблюдение требований к отчетности:

Соблюдайте требования к отчетности как в Великобритании, так и в соответствующих иностранных юрисдикциях. Невыполнение этих требований может привести к штрафным санкциям и повлиять на вашу общую налоговую позицию.

Тема оптимизации налоговой нагрузки в Великобритании также актуальна для резидентов Великобритании, которые работают за границей или получают оттуда доходы.

Сейчас я расскажу о нескольких моментах, о которых не стоит забывать.

Налог на доходы со всего мира:

Как налоговый резидент Великобритании, вы, как правило, несете ответственность за уплату британского налога на свой доход, полученный во всем мире. Это включает доход, полученный за рубежом.

Иностранный налоговый кредит:

Если вы платите налоги со своего дохода в стране, где вы работаете, вы можете иметь право на налоговый кредит в Великобритании, чтобы избежать двойного налогообложения. Сумма кредита может быть ограничена налоговыми обязательствами Великобритании по иностранному доходу.

Режим разделенного года:

Если вы соответствуете требованиям, вы можете иметь право на «режим разделенного года», который позволяет вам считаться нерезидентом в течение части налогового года.

Налоговое планирование для экспатов:

Стоит обратить внимание на стратегии налогового планирования для экспатов, такие как использование налогово-эффективных вариантов инвестирования и понимание доступных отчислений для экспатов.

Взносы на национальное страхование (NIC):

В зависимости от ваших обстоятельств, вы можете быть обязаны платить взносы на национальное страхование в Великобритании, даже если вы работаете за границей.

Требования к отчетности:

Помните о требованиях к отчетности, в том числе о необходимости декларировать иностранные доходы и активы в Королевской налоговой и таможенной службе (HM Revenue & Customs, HMRC).

Здесь я акцентирую внимание на том, что налоговые годы в разных странах могут не совпадать. Это может усложнить отчетность о доходах и налоговое планирование, что требует тщательной координации во избежание разногласий.

Оффшорные инвестиции:

Хранение инвестиций на оффшорных счетах может повлечь дополнительные требования к отчетности и потенциальные налоговые последствия. Единый стандарт отчетности (CRS) направлен на борьбу с уклонением от уплаты налогов путем повышения прозрачности оффшорных активов.

Пенсии и пенсионные доходы:

Пенсии, полученные из иностранных источников, могут иметь специфические налоговые последствия. Понимание налогового режима таких доходов имеет решающее значение для точной отчетности и соблюдения налогового законодательства.

Обращайтесь к специалистам, которые специализируются на международных налоговых вопросах. Они могут предоставить индивидуальную консультацию по вашему случаю, с учетом специфики вашей трансграничной бизнес-деятельности например.

Если у вас конкретные вопросы или области оптимизации, дайте мне знать, и мы можем вам помочь.

Сколько времени занимает регистрация компании?

Стандартная электронная заявка в Companies House обычно обрабатывается в течение 24 часов. Однако подготовка структуры, identity verification, получение адреса, налоговая настройка и открытие счета требуют дополнительного времени.

Кому необходимо пройти identity verification?

Проверку проходят директора и лица со значительным контролем — PSC. После ее завершения лицо получает personal code Companies House, который используется для подтверждения соответствующей корпоративной роли. Нерезиденты могут пройти проверку, в том числе по биометрическому паспорту.

Где лучше всего открыть счет для британской компании с директором-нерезидентом?

Поскольку традиционные британские банки (High-Street Banks) требуют физического присутствия бизнеса, самым быстрым и эффективным решением для международных компаний является открытие счетов в учреждениях электронных денег (EMI). Платформы наподобие Wise Business, Revolut Business и Payoneer лицензированы регулятором FCA и предоставляют полноценные британские и международные реквизиты для транзакций.

Когда компания должна зарегистрироваться плательщиком VAT?

Общий порог составляет £90 000 налогооблагаемого оборота за последние последовательные 12 месяцев или ожидаемого оборота в течение следующих 30 дней. Для нерезидентных и трансграничных моделей могут действовать отдельные правила, поэтому VAT необходимо анализировать до начала продаж.

Обязана ли компания подавать отчетность, если она не вела деятельность?

Да, обязательно. Даже компании без операционной деятельности должны ежегодно подавать так называемую «нулевую отчетность» (Dormant Accounts) в Companies House и подтверждать структуру собственности (Confirmation Statement). Неподача этих документов приводит к строгим штрафам (от £150 до £1,500) и принудительной ликвидации компании с переходом ее активов государству.

Успешные кейсы по теме: