Эксперт в сфере корпоративного и международного корпоративного права. Обладает многолетним опытом сопровождения получения финансовых лицензий в Украине, а также открытия бизнеса в ЕС, Великобритании, Швейцарии, ОАЭ и ключевых юрисдикциях Азии.
Регистрация компании на Мальте
В последнее время в юридической плоскости Мальта одна из самых привлекательных юрисдикций для предпринимателей, которые планируют расширять деятельность на европейском рынке. Благодаря стабильной экономике, благоприятной налоговой политике и статусу члена ЕС страна активно привлекает инвесторов, в том числе из Украины. Последние годы количество украинских компаний, зарегистрированных на Мальте, постоянно растет, поскольку это государство предлагает уникальное сочетание гибкой бизнес-среды и высокого уровня правовой защиты, а также выгодных условий налогового структурирования, при правильно налаженной юридической работе.
Преимущества регистрации бизнеса на Мальте для украинцев
- Налоговые стимулы – хотя стандартная ставка корпоративного налога составляет 35%, благодаря системе налоговых скидок и возмещений для иностранных акционеров реальная налоговая нагрузка может быть снижена до 5–10%.
- Доступ к рынку ЕС – компания, зарегистрированная на Мальте, имеет право свободно работать на территории стран Евросоюза.
- Престижная юрисдикция – мальтийские компании признаются надежными контрагентами в финансовых и коммерческих отношениях.
- Развитый сектор финансовых услуг – наличие банков, открывающих счета для международных компаний.
- Прозрачное корпоративное законодательство – компании действуют на основе Companies Act, соответствующего европейским стандартам.
Самая распространенная форма бизнеса для украинцев
Наиболее популярной формой ведения бизнеса на Мальте является Private Limited Liability Company (Ltd) – аналог украинского ООО.
Основные требования:
- минимальный уставный капитал – €1 165 (из которых €245 должны быть уплачены сразу);
- минимум один директор и один акционер (могут быть иностранцы);
- обязательный секретарь компании – резидент Мальты;
- зарегистрирован юридический адрес на территории страны.
Налоги для бизнеса на Мальте
У Мальты одна из самых привлекательных в Европе налоговых систем для компаний. Формально ставка корпоративного налога составляет 35%, однако благодаря специальным механизмам возмещения (так называемым refund system) фактическая нагрузка значительно ниже.
Как это работает:
- компания платит корпоративный налог в размере 35%;
- после этого акционеры-нерезиденты имеют право на возмещение до 6/7 от уплаченной суммы;
- в итоге чего эффективная ставка налогообложения составляет от 5% до 10%, в зависимости от типа деятельности.
Пример: Компания получила прибыль в размере €100000. Она платит €35000 корпоративного налога. Акционеры-нерезиденты получают возмещение в размере €30 000. Фактически компания платит только €5 000, что составляет 5%.
Кроме этого, Мальта не применяет:
- налога на прирост капитала в большинстве случаев;
- налога на дивиденды, выплачиваемые нерезидентам;
- налога на репатриацию прибыли
Таким образом, бизнес на Мальте может одновременно пользоваться выгодами европейской юрисдикции и реально низкой налоговой нагрузкой. Это делает страну очень популярной для холдинговых структур, IT-компаний, консалтинговых бизнесов и международной торговли.
Налоги для нерезидентов на Мальте
Отдельное внимание следует уделить налогообложению доходов физических лиц-нерезидентов, получающих прибыль от мальтийских компаний.
- Дивиденды для нерезидентов – не облагаются налогом в Мальте, если выплачиваются акционерам-нерезидентам; У Украины и Мальты есть соглашение об избежании двойного налогообложения, что позволяет минимизировать налоги еще и в стране налогового резидентства акционера.
- Проценты и роялти — не подлежат налогообложению при выплате нерезидентам при условии, что средства не происходят из мальтийских источников.
- Налогообложение физических лиц (PIT) – резиденты Мальты уплачивают налоги с глобальных доходов по прогрессивной шкале до 35%; нерезиденты облагаются налогом только с доходов, полученных в Мальте, по ставкам от 0% до 35% в зависимости от суммы; многие украинцы, регистрирующие бизнес на Мальте, остаются налоговыми резидентами Украины или других стран, избегая резидентства Мальты.
- Выгодные режимы для иностранцев – программа Global Residence Programme позволяет получить льготный налог в размере 15% на доходы, переводимые в Мальту из-за границы; предприниматели могут структурировать свои финансовые потоки так, чтобы минимизировать нагрузку.
В результате мы можем отметить следующее:
- для бизнеса – Мальта предлагает одну из самых низких эффективных ставок корпоративного налога в ЕС;
- для собственников-нерезидентов – доходы в виде дивидендов, процентов или роялти часто освобождаются от налогообложения;
- для физических лиц-резидентов – действует прогрессивная система, однако есть специальные программы с пониженными ставками.
Вызовы для украинцев
Несмотря на очевидные преимущества, следует учитывать ряд практических моментов:
- открытие банковского счета может занять время из-за требований к подтверждению происхождения средств;
- компания обязана вести бухгалтерский учет и ежегодно представлять финансовую отчетность;
- необходимость иметь секретаря-резидента и зарегистрированный адрес на Мальте;
- повышенные требования к AML/KYC-процедурам, предусматривающим проверку владельцев и источников капитала.
Как уже отмечалось ранее, регистрация бизнеса на Мальте для украинцев – это не только возможность открытия компании в престижной европейской юрисдикции, но и реального шанса интегрироваться в международный рынок. Мальтийская компания позволяет оптимизировать налоги, укрепить бизнес репутацию и обеспечить беспрепятственную работу с европейскими партнерами.
Рассчитайте стоимость услуг
1 вопрос
Есть ли уже зарегистрированный бизнес на территории ЕС?
2 вопрос
Планируете ли вы работать с мальтийскими контрагентами?
3 вопрос
Находитесь ли вы на территории Мальты?
Вам также может понадобиться:
перезвоним
в течение дня
Возмещение Морального, Материального ущерба
Защита чести, достоинства и деловой репутацииАдвокат по судебным делам: поддержка и защита в суде
Европейский суд по правам человека (ЕСПЧ)
Возмещение Морального, Материального ущерба
Гранты и привлечение инвестиций
Защита чести, достоинства и деловой репутации
Интеллектуальная собственность
Юридические услуги для медицинского бизнеса и врачей
Международное корпоративное право
Регистарция и сопровождение бизнеса в Великобритании
Регистарция и сопровождение бизнеса в Турции
Регистарция и сопровождение бизнеса в Швейцарии
Регистрация и сопровождение бизнеса в ЕС
Регистрация и сопровождение бизнеса в странах Персидского залива (GCC)
Регистрация и сопровождение бизнеса в США
Сопровождение сделок с недвижимостью
Сопровождение участника тендера
Адвокат по административным делам
Адвокат по хозяйственным делам
Продажа и покупка готовых фирм
РЕГИСТРАЦИЯ КОМПАНИЙ И ОТКРЫТИЯ БАНКОВСКИХ СЧЕТОВ
Юридические услуги в сфере криптовалют и блокчейн
Лицензирование хозяйственной деятельности
Разработка договоров для бизнеса и юридических лиц

