Юрист
Эксперт в сфере корпоративного и международного корпоративного права с юридическим и экономическим образованием и практическим опытом создания и реорганизации компаний, сопровождения M&A сделок, а также юридической поддержки открытия и ведения бизнеса в странах ЕС. Сочетает юридическую практику с навыками бизнес-анализа.
Налоговое структурирование в Литве
В 2025 году в Литве были введены ключевые изменения, направленные на стимулирование инвестиций, поддержку инноваций и усиление регуляторного контроля. Ниже рассмотрим подробно обновления, их влияние на бизнес и нюансы, важные для предпринимателей.
Корпоративный налог на прибыль (Uždaroji akcinė bendrovė, UAB)

- Главные изменения. Стандартная ставка остается 15% для распределенной прибыли (дивиденды, расходы). То есть если компания с доходом 100 000 EUR уплачивает 15 000 EUR налога. Налог на нераспределенную прибыль сохраняется 0% для реинвестиций в развитие бизнеса. Это стимулирует компании вкладывать средства в технологии, найм персонала и новые проекты.
- Специальные льготы. «Зеленый» бизнес – компании, инвестирующие в возобновляемую энергию, получают 0% KIN на 5 лет. Free Zones (Свободные зоны) – в Вильнюсе, Каунасе и Клайпеде действует 0% KIN для новых резидентов до 2030 года.
Налог на добавленную стоимость (PVM)
- С 2025 года для микропредприятий (доход до 40 000 EUR/год): Упрощенная регистрация — внедрена онлайн-форма на портале REGFOX. Срок рассмотрения — 3 рабочих дня (ранее — 5).
- Ставки PVM. Стандартная ставка: 21% (без изменений). Сниженные ставки: 5% — на продукты питания, книги, медикаменты и 9% — на гостиничные услуги, ремонт жилья.
Налог на доходы физических лиц (IIN)
- Главные изменения. Прогрессивная шкала: До 20 000 EUR/год – 20%. Более 20 000 EUR — 23%.
- Льготы для IT-специалистов. Зарплаты программистов, зарегистрированных в TechHub Lithuania, не облагаются налогом до 2030 года. В то же время, налоговая нагрузка на компании существенно возрастает в случаях, когда доходы руководящего состава превышают 20 000 EUR в год, что приводит к дополнительному 3% налогового сбоя, однако параллельно с этим существует значительный компенсирующий фактор в виде льготного режима для IT-специалистов, так как освобождение от IIN делает для Литвы ЕС, формируя баланс между расходами на персонал и возможностью привлечения специалистов.
- Упрощение ставки для микропредприятий. Административные послабления, введенные с 2025 года для субъектов хозяйствования с годовым доходом до 40 000 EUR, предусматривают не только упрощение отчетности (подача декларации раз в год вместо квартальной), но и гибкость в выборе режима налогообложения — компании имеют право добровольно выйти из системы микроприбыли; параллельно с этим налоговая ставка остается неизменной (15%), а для вновь созданных бизнесов, зарегистрированных в Startup Lithuania (аналог латвийского Startup Hub), предусмотрено полное освобождение от налога на первые три года, что существенно снижает риски на начальном этапе.
Административные реформы
В 2025 году Литва активизировала цифровую трансформацию налоговой и бизнес-инфраструктуры, направленную на повышение прозрачности и удобства для предприятий, а именно:
- e-Company – мгновенная регистрация бизнеса. Запуск онлайн-платформы REGFOX, интегрированной с Registrų centras (Реестром юридических лиц), позволяет создавать UAB (закрытое акционерное общество) за 1–3 дня. Процедура состоит из: Ввода данных через веб-интерфейс (название, адрес, состав руководителей); Автоматическая проверка уникальности названия через базу Registrų centras; Получение электронного сертификата регистрации и устава. Достоинства: отсутствие необходимости физического посещения офиса; Интеграция с системой e-MĮN для автоматического присвоения налогового номера;
- e-Tax Portal – цифровая отчетность. Представление деклараций по корпоративному налогу (KIN), НДС (PVM) и налогу на доходы (IIN) через единый портал. Автоматическая синхронизация данных с банками (например, проверка транзакций, подтверждение расходов). Электронное получение налоговых выписок и решений.
Какие услуги предлагает наша компания?
ЮК «Приходько и Партнеры» предлагает комплексные правовые и налоговые услуги для оптимизации вашего бизнеса в Литве:
- Налоговое структурирование – разработка оптимальной юрисдикционной модели с учетом льгот для IT-специалистов (0% IIN) и «зеленого» бизнеса.
- Регистрация бизнеса – помощь в создании компании через e-Company, включая подбор подходящей legal address.
- Соответствие требованиям к сабстансу – консультации по найму персонала и офисного пространства.
- Налоговая оптимизация – использование Free Zones (0% KIN до 2030) и других льготных режимов.
- Цифровая трансформация – интеграция с e-Tax Portal и сопровождение отчетности.
Наша компания имеет многолетний опыт работы с литовским законодательством и налоговой системой, что позволяет предлагать клиентам наиболее эффективные решения в условиях обновленной регуляторной среды.
Обращайтесь к нам для детальной консультации по вашему бизнесу в Литве — мы поможем снизить налоговую нагрузку и адаптироваться к новым требованиям 2025 года.
Рассчитайте стоимость услуг
1 вопрос
Планируете ли Вы начинать бизнес в Литве?
2 вопрос
Нужна ли консультация по налогам в Литве?
3 вопрос
Вас интересует избежание двойного налогообложения в Литве?
Вам также может понадобиться:
перезвоним
в течение дня
Возмещение Морального, Материального ущерба
Защита чести, достоинства и деловой репутацииАдвокат по судебным делам: поддержка и защита в суде
Европейский суд по правам человека (ЕСПЧ)
Возмещение Морального, Материального ущерба
Гранты и привлечение инвестиций
Защита чести, достоинства и деловой репутации
Интеллектуальная собственность
Юридические услуги для медицинского бизнеса и врачей
Международное корпоративное право
Регистарция и сопровождение бизнеса в Великобритании
Регистарция и сопровождение бизнеса в Турции
Регистарция и сопровождение бизнеса в Швейцарии
Регистрация и сопровождение бизнеса в ЕС
Регистрация и сопровождение бизнеса в странах Персидского залива (GCC)
Регистрация и сопровождение бизнеса в США
Сопровождение сделок с недвижимостью
Сопровождение участника тендера
Адвокат по административным делам
Адвокат по хозяйственным делам
Продажа и покупка готовых фирм
РЕГИСТРАЦИЯ КОМПАНИЙ И ОТКРЫТИЯ БАНКОВСКИХ СЧЕТОВ
Юридические услуги в сфере криптовалют и блокчейн
Лицензирование хозяйственной деятельности
Разработка договоров для бизнеса и юридических лиц
