Prikhodko&Partners
Услуги
Международное корпоративное право
Открытие и сопровождение бизнеса на Кипре Консультация по налогам на Кипре

Руководитель практики международного корпоративного права и финтех

E-mail

miroshnychenko@prikhodko.com.ua

Номера телефонов

Эксперт в сфере финтеха, крипто и международного корпоративного права с более чем 20-летним опытом. Специализируется на криптолицензировании (VASP/CASP), сопровождении iGaming-бизнеса и международном структурировании, защите активов и OSINT-аналитике для оценки рисков и due diligence.

Консультация по налогам на Кипре

Какие налоги нужно платить на Кипре?

Налог на прибыль (СИТ), дивиденды, проценты и роялти, уплачиваемые нерезидентам Кипра, налогом на доходы у источника выплаты не облагаются налогом. Исключение составляет роялти, полученные на правах, используемых на Кипре. Они подлежат налогообложению по ставке 10% (при кинематографических фильмах – 5%).

Услуги технического характера, предоставляемые нерезидентами на Кипре, подлежат налогообложению по ставке 10%. Однако, если такие услуги предоставляются через постоянное представительство на Кипре нерезидента или осуществляются между связанными компаниями, налогообложению они не подлежат.

Доход, полученный лицами-нерезидентами от осуществления на Кипре любой профессиональной деятельности или вознаграждения публичных артистов-нерезидентов, облагается налогом по ставке 10%.

Доход, полученный на Кипре нерезидентами (если они не имеют постоянного представительства) за предоставление услуг в области разведки, добычи или эксплуатации континентального шельфа, а также создание и использование трубопроводов и других установок на земле, морском дне и поверхности моря, облагается налогом по ставке. 5%.

Получить консультацию по налогам на Кипре

НДС (VAT) – обще установленная ставка составляет 19 % к большинству направлений деятельности, однако есть льготные категории, они применяются к операциям по экспорту – 0%, продаже пищевых продуктов, фармацевтических товаров и книг – 5 %, деятельность ресторанов, гостиниц и перевозчиков – 9%. Также не облагается налогом такая деятельность:

почтовые услуги, предоставляемые почтовым национальным органом.
большинство банковских, финансовых и страховых услуг.
большое количество медицинских и стоматологических услуг.
определены культурные образовательные и спортивные мероприятия.
передача недвижимости, кроме передачи сооружений до их первого использования, включая передачу земли.

Налог на прирост капитала (Capital Gains Tax) – 0,2 для собственников недвижимости на Кипре (взимается при продаже объектов или акций компаний-собственников).

Регистрационный сбор – обязательный платеж, так как уплачивается как подтверждение факта регистрации и нахождения юридического лица, такой сбор составляет – 350 евро.

Гербовый сбор (Stamp Duty) – сбор за заверение документации об изменении статуса имущества и других активов, размер платежа колеблется 0,07 евро до 80 евро в фиксированном выражении или в пропорциональном виде от 0 до 0,2 от суммы вознаграждения (но не более 17 086 евро).

Оптимизация налогов (налогообложения) на Кипре

Профессиональная помощь юристов на Кипре по налогам заключается именно в нахождении законных и легальных механизмов, благодаря которым бизнес может платить значительно меньшие налоги.

Рассчитать стоимость помощи налогового юриста на Кипре

Льготный режим применяется к:

страховых компаний
получатели пенсий, в случае если они заработаны за границей, выплаты для вдов
операций с объектами интеллектуальной собственности
в кинопродукции
профессиональной деятельности лиц, не получивших статус резидента (артисты, спортсмены)
нерезиденты, если они занимаются нефтяной сферой
занятие морским бизнесом

Налоговый юрист (адвокат) на Кипре проконсультирует Вас по выбору оптимальной налоговой системы для бизнеса на Кипре по

налог на добавленную стоимость на Кипре НДС (VAT — value-added tax),
налог на прибыль юридических лиц (CIT – corporate income tax),
налог с доходов физических лиц (PIT — personal income tax)
социальный вычет из работников (ZUS)
местный налог на Кипре
налог на дивиденды на Кипре
акцизный сбор на Кипре

Налоговая оптимизация/exit tax/ налоговое планирование (Кипр)

Среди наиболее распространенных механизмов оптимизации налогов на Кипре:

создание группы компаний в состав которой входят фонды в Люксембурге, Голландии, Лихтенштейне и других юрисдикциях в зависимости от профиля Вашего бизнеса и его особенностей.
расширение Вашего бизнеса до благоприятных налоговых резеденств (Гонконг, Сингапур, Словакия)
система рефинансирования иностранных активов

Представительство в налоговых органах на Кипре от ЮК Приходько и партнеры включает в себя консультирование, подготовку всей необходимой документации взаимоотношения с налоговыми органами Кипр и ЕС по вопросам налогов.

Заказать консультацию по налогам на Кипре

Входящие в обязанности налогового юриста ЮК Приходько и партнеры:

консультирование по налогам на Кипре
начисление налогов на Кипре
подготовка налоговых документов на Кипре
представительство по налогам на Кипре
урегулирование налоговых споров на Кипре

Какова стоимость консультации по налогам на Кипре? Оставьте номер телефона и наши специалисты с Вами свяжутся.

Законные решения по оптимизации налогов – наш профиль, в котором Вы сможете убедиться во время консультации у налогового юриста. Ни один закон или норма не требует от человека или бизнеса платить больше, чем он должен.
Мы поможем вам сохранить и сэкономить ваши деньги, чтобы ваш бизнес рос быстро и законно.

Ставку корпоративного налога на Кипре подняли до 15%. Не создает ли это проблем для украинского бизнеса?

Наоборот, это является стратегическим преимуществом. Налоговый кодекс Украины предусматривает освобождение от налогообложения КИК, если эффективная ставка в иностранной юрисдикции составляет не менее 13%. Ставка 15% на Кипре автоматически позволяет легально освободить прибыль кипрской компании от дополнительного налогообложения в Украине.

Как работает обновленный режим IP Box для IT-компаний?

Кипрский IP Box применяет подход Modified Nexus Approach, где льгота зависит от реальных затрат на разработку. Если компания разрабатывает ПО локально, 80% квалифицированной прибыли освобождается от налогов. Корпоративный налог в 15% применяется только к оставшимся 20% прибыли, что дает эффективную ставку налога 3%.

Нужно ли платить налог на нераспределенную прибыль и ежегодный сбор компании?

Нет. Правило условного распределения дивидендов (Deemed Dividend Distribution — DDD) было полностью отменено для прибылей, сгенерированных с 1 января 2026 года. Ежегодный фиксированный сбор Annual Levy в размере €350 также отменен с 2024 года.

Могу ли я получить налоговое резидентство Кипра как учредитель бизнеса?

Да, для учредителей бизнеса действует «правило 60 дней». Оно позволяет получить статус налогового резидента, находясь на Кипре всего 60 дней в году, если вы имеете арендованное или собственное жилье, бизнес-связи со страной и не являетесь налоговым резидентом другого государства.

Что такое Notional Interest Deduction (NID) и кому он подходит?

NID — это мощный стимул для капиталоемкого бизнеса (например, промышленных или инвестиционных холдингов). Он позволяет вычитать из базы налогообложения условные проценты на сумму внесенного нового акционерного капитала. Размер вычета равен доходности 10-летних государственных облигаций страны инвестирования плюс 5%. Этот инструмент может уменьшить налогооблагаемую прибыль на сумму до 80%.

Успешные кейсы по теме: