E-mail
sirenko@prikhodko.com.ua
Номери телефонів
+38 (073) 007-44-10 +38 (073) 007-41-17

Експерт у сфері корпоративного та міжнародного корпоративного права. Має багаторічний досвід у супроводі отримання фінансових ліцензій в Україні та відкриття бізнесу в ЄС, Великій Британії, Швейцарії, ОАЕ й ключових юрисдикціях Азії.

Зв'язатися зараз
Система оподаткування на Мальті

Система оподаткування на Мальті

Перше, що важливо розуміти: коли особа стає резидентом на Мальті. Це важливо тому, що статус резидента може впливати на способи оподаткування, оскільки резиденти зобов’язані сплачувати податок на свій глобальний дохід на Мальті.

Фізична особа вважається податковим резидентом на Мальті, якщо вона проживає там не менше 183 днів впродовж календарного року.

Також, особа може бути визнана резидентом, якщо вона присутня на Мальті протягом менше часу, але має “зв’язок з країною”, який включає постійне місце проживання.

На Мальті існує приваблива система оподаткування, яка привертає багатьох іноземних інвесторів.

До характерних рис часто  відносять низькі ставки корпоративного податку та можливість отримання повернення частини оподатковуваного прибутку.

Корпоративний податок на Мальті досить високий – 35%, але через унікальну систему повернення податку, компанії можуть отримати повернення до 6/7 від сплаченого податку.

Це робить ефективну ставку податку на компанії всього близько 5%. Ця система повернення податку стосується корпорацій, які є резидентами на Мальті.

Примітка: Система повернення податку розглядається як спосіб забезпечення справедливості та заохочення інвестицій.

Давайте розглянемо які проблеми ще потенційно можуть бути:

  • Складність податкової системи. Працювати з податковою системою Мальти з її різноманітними стимулами та структурами може бути складно.
  • Міжнародний контроль: Мальта зіткнулася з перевіркою з боку інших країн і міжнародних організацій щодо її податкової практики. Є країни, які занепокоєні агресивним податковим плануванням та можливістю ухилення від сплати податків.
  • Зміни в податковому законодавстві: як і будь-яка інша країна, Мальта може внести зміни в податкове законодавство. Ці зміни можуть вплинути на підприємства та фізичних осіб, вимагаючи від них відповідної адаптації своїх податкових стратегій.
  • Ризик зловживання. Хоча Мальта пропонує стимули для залучення бізнесу, існує ризик того, що деякі організації можуть зловживати цими стимулами з метою ухилення від сплати податків. Це може призвести до проблем з репутацією Мальти та посилення контролю.
  • Вимоги щодо відповідності та звітності. Дотримання податкового законодавства та виконання вимог щодо звітності може бути складним. Невиконання цих вимог може призвести до чималих штрафних санкцій.

Податок на дивіденди

Дивіденди, отримані від іноземних інвестицій, можуть бути оподатковані, але існує можливість отримання повернення частини оподаткованої суми.

Або, наприклад, дивіденди, отримані мальтійською компанією від іноземних джерел, можуть бути повністю звільнені від оподаткування.

Особистий податок

Особистий податок визначається на основі доходу фізичної особи та її резидентського статусу.

Особистий податок включає в себе податок на доходи з роботи, дивіденди, проценти, лізингові платежі та інші джерела доходу.

Особистий податок на Мальті може бути розділений на дві категорії:

  • резиденти: фізичні особи, які є резидентами Мальти, оподатковуються за глобальним принципом, що означає, що весь їхній дохід, незалежно від джерела, підлягає оподаткуванню на Мальті. Ставки податку можуть змінюватися в залежності від розміру доходу.
  • нерезиденти: фізичні особи, які не є резидентами Мальти, оподатковуються тільки за доходами, отриманими від мальтійських джерел. Такі доходи можуть бути оподатковані за різними ставками в залежності від виду доходу.

Податок на додану вартість (ПДВ)

Ставка ПДВ на Мальті становить 18%. Деякі товари та послуги можуть бути звільнені від оподаткування або підпадати під знижену ставку.

Податок на нерухомість

Існує податок на нерухомість, який обчислюється на основі оціночної вартості власності.

Щодо особистого оподаткування, система також приваблива для резидентів та нерезидентів. Індивідуальні податкові ставки можуть змінюватися в залежності від доходу та статусу резиденції.

Хоча зовнішньо може здаватися, що ставка велика, але враховуючи додаткові елементи системи оподаткування, Мальта може залишатися привабливим місцем для бізнесу та інвестицій.

Звісно, консультація з фахівцем у справах оподаткування та правових питань є важливою для того, щоб визначити оптимальний підхід для конкретно Вашого випадку.

Звернувшись в юридичну компанію «Приходько та Партнери», ви отримаєте кваліфіковану відповідь на всі ваші питання.

Розрахуйте вартість послуг

1 питання

Ви хотіли б отримати індивідуальну консультацію з податків на Мальті?

Так
Ні

2 питання

Ви плануєте відкривати бізнес на Мальті?

Так
Ні

3 питання

Ви плануєте купувати готовий бізнес (компанію) на Мальті?

Так
Ні

Теги по темi послуги:

Вам також може знадобитися:

20%
знижка
Якщо ми не
передзвонимо
протягом дня
Консультація
Юридична компанія
Залиште заявку на юридичну допомогу прямо зараз:
9+ років на ринку
70+ фахівців практиків
Фіксована ціна
Онлайн / офлайн консультація

Корпоративне право

Ліцензія технологічного оператора платіжних систем Корпоративний юрист Ліцензія (авторизація) на надання платіжних послуг Бронювання працівників через Дія Сіті IP Due Diligence (Audit) для бізнесу Отримання ліцензії НБУ на надання фінансових послуг Реорганізація підприємства Ліквідація акціонерного товариства Ліквідація філії Ліквідація шляхом приєднання Ліквідація громадської організації Ліквідація фермерського господарства Ліквідація банку Ліквідація ОСББ Ліквідація комунального підприємства Ліквідація підприємства Реєстрація фермерського господарства Реєстрація юридичної особи Реєстрація громадської організації Реєстрація філії юридичної особи Зміна статутного капіталу ТОВ Звільнення директора ТОВ Реєстрація АТ (акціонерного товариства) Внесення змін до статуту ТОВ Ліцензія на обмін валют Подання звітності по КІК – 2025 Купівля готової політичної партії в Україні Реєстрація політичної партії в Україні Розробка внутрішньої документації підприємств Юридичний аудит установчих документів підприємства Юридичний аудит підприємства Юридичний супровід злиття та поглинання компаній в Україні Ліквідація компанії в Україні Реєстрація кредитної установи в Україні Офшоризація бізнесу як захист від рейдерства Ліцензія на радіочастотний ресурс України Ліцензія на провадження діяльності у сфері телерадіомовлення Ліцензія на розподіл природного газу Ліцензія на банківську діяльність Ліцензія на переробку та утилізацію відходів Отримати ліцензію на будівництво Комплаєнс-перевірка контрагентів у бізнесі Ліцензія на морські та річкові перевезення в Україні Комплексна перевірка контрагентів в Україні Примусове виключення зі складу засновників ТОВ Отримання ліцензії на виробництво нафтопродуктів в Україні Захист активів для бізнесу Реєстрація зміни керівника юридичної особи Повернення активів Отримання дивідендів юридичною особою Юридичний супровід купівлі/продажу фінансових установ в Україні Пошук активів в Україні Розширена перевірка благонадійності (EDD) Due Diligence в Україні Застава корпоративних прав Внесення корпоративних прав до статутного капіталу компанії Вивід померлого учасника зі складу ТОВ Продаж часток у товаристві з обмеженою відповідальністю (ТОВ) Перевірка сайту фінансової компанії на порушення нормативів НБУ Виключення учасника ТОВ за невнесення статутного капіталу Ліцензія на торгівлю товарами подвійного призначення Розподіл дивідендів між співзасновниками Корпоративний договір Визнання підприємства критично важливим в Україні Як підприємству отримати статус критично важливого для бронювання працівників Судовий спір між учасниками ТОВ Внесення корпоративних прав до статутного капіталу Реєстрація іноземного холдингу ВИПЛАТА ДИВІДЕНДІВ ВІД НЕРЕЗИДЕНТА Оцінка корпоративних прав Передача корпоративних прав в управління Отримання дивідендів фізичною особою Корпоративний договір між учасниками ТОВ Купівля корпоративних прав резидентом у нерезидента ПОДАЧА ПОВНОЇ ЗВІТНОСТІ ПО КІК Ліцензія на виробництво сонячної електроенергії Продаж часток ТОВ Зміна засновників ТОВ Створення спільного підприємства Виведення дивідендів ТОВ Ліквідація компанії в Україні через продаж корпоративних прав Реєстрація інвестицій в Україні для нерезидентів Заява учасника на вихід з Товариства з обмеженою відповідальністю (ТОВ) Купівля корпоративних прав у фізичної особи Збільшення статутного капіталу підприємства Оцінка корпоративних прав підприємства Медіація корпоративних спорів Підстави виключення учасника з ТОВ Повернення податків з Німеччини Відкриття рахунку для українського ФОП за кордоном Відкриття брокерського рахунку для українців Ліквідація проблемних активів в Україні Розробка Інвестиційного Договору Створення філії дочірнього підприємства Розробка MSA договорів Реєстрація благодійного фонду ВИРІШЕННЯ КОРПОРАТИВНИХ СПОРІВ Збільшення статутного капіталу ЗАКРИТТЯ ТОВ Legal Opinion Letter — Юридичний висновок Повідомлення по КІК (Контрольованій інозменій компанії) M&A в Україні. Юридичний супровід угод Оподаткування контрольованих іноземних компаній в Україні Подача звітності КІК Ліцензія на імпорт лікарських засобів в Україні Реєстрація публічного товариства Ліквідація представництва іноземної компанії в Україні Ліцензія на небезпечні відходи Отримання ліцензії на пасажирські перевезення Корпоративні спори Ліцензія на поставку газу та електроенергії в Україні Реєстрація представництва іноземної компанії в Україні Отримати ліцензію на охоронну діяльність Як змінити директора акціонерного товариства Юридичний супровід продажу ТОВ з ПДВ та без ПДВ Отримання ліцензії на продаж електроенергії Зміна директора акціонерного товариства? Створення іноземного холдингу в Україні Отримання ліцензії на інкасацію в Україні Зміна директора ТОВ Розробка статуту компанії (ТОВ) в Україні Розблокування рахунків юридичної особи Реєстрація страхової компанії в Україні Реєстрація ПІФ (пайового інвестиційного фонду) в Україні Реєстрація оператора платіжної інфраструктури в Україні Отримання ліцензії на заклад освіти Контрольована іноземна компанія Стягнення заборгованості по зарплаті з іноземної компанії Реєстрація КУА (Компанії з Управління Активами) в Україні Реєстрація компанії з будівельною ліцензією (СС1 /СС2 / СС3) в Україні Реєстрація компанії в Україні Реєстрація емісії цінних паперів в Україні Отримання резидентства Дія Сіті під ключ Ліцензія на професійну діяльності на ринку цінних паперів в Україні Ліцензія на професійну діяльність на фондовому ринку в Україні Ліцензія на надання фінансових послуг в Україні Ліцензія на брокерську діяльність в Україні Купити готову компанію з оборотами в Україні Купити фірму з міжнародними перевезеннями в Україні Купити фінансову компанію в Україні Купити компанію з будівельною ліцензією СС2 / СС3 в Україні Купити компанію з брокерською діяльністю в Україні Купити готову компанію в Туреччині Зареєструвати компанію для нерезидентів в різних країнах Зареєструвати компанію для нерезидента в Україні Гіг-контракт для ІТ-спеціалістів Відкриття корпоративних рахунків в Україні для нерезидентів Реєстрація кредитних установ Внесення змін до відомостей про юридичну особу Реєстрація факторингової компанії Отримання довідки-підтвердження статусу податкового резидента України Реєстрація лізингової компанії Розблокування рахунків в платіжних системах Реєстрація фінансової компанії Реєстрація кредитної спілки Реєстрація ломбарду в Україні Реєстрація фінансової компанії в Україні Розблокування банківського рахунку за кордоном для українців Розірвання ГІГ-контракту Відкриття компанії за дорученням Отримання фінансової ліцензії у сфері страхування Відкриття рахунку в іноземному банку Отримання ліцензії з торгівлі цінними паперами ПОРЯДОК ОТРИМАННЯ ЛІЦЕНЗІЇ У СФЕРІ СТРАХУВАННЯ СТРУКТУРУВАННЯ ПЛАТЕЖІВ ТА ФІНАНСОВИХ ПОТОКІВ ДЛЯ БІЗНЕСУ Ліцензія на обмін валют ОТРИМАННЯ ЛІЦЕНЗІЇ НА ЛОМБАРД В УКРАЇНІ ОТРИМАННЯ БАНКІВСЬКОЇ ЛІЦЕНЗІЇ В УКРАЇНІ ПОРЯДОК ТА МОЖЛИВОСТІ ВНЕСЕННЯ ЗМІН ДО СТАТУТУ ЮРИДИЧНОЇ ОСОБИ Ліквідація юридичної особи ОФОРМЛЕННЯ ГІГ-КОНТРАКТУ Закриття та припинення діяльності ТОВ в Європі СТВОРЕННЯ ІНВЕСТИЦІЙНОГО ФОНДУ, КОМПАНІЇ З УПРАВЛІННЯ АКТИВАМИ СТВОРЕННЯ ІНВЕСТИЦІЙНОГО ФОНДУ ТА УПРАВЛІННЯ АКТИВАМИ РЕЄСТРАЦІЯ БІЗНЕСУ (ФІРМИ) В УКРАЇНІ КУПИТИ ГОТОВИЙ БІЗНЕС (ФІРМУ) В УКРАЇНІ Оренда юридичної адреси | Віртуальний офіс в Україні КРЕДИТ ДЛЯ БІЗНЕСУ В УКРАЇНІ Реєстрація фізичної особи підприємця (ФОП) Зміни по юридичним особам Зміна КВЕД статутного капіталу адреси засновників директора Перереєстрація юридичної особи Ліквідація фірми Допомога при відкритті ФОП Реєстрація ОСББ Реєстрація ТОВ Допомога в отриманні ліцензії Ліквідація ТОВ Закрити ФОП Реєстрація компанії з ліцензією на діяльність з обміну валют в Україні