Експерт у сфері корпоративного та міжнародного корпоративного права з юридичною й економічною підготовкою та практичним досвідом створення і реорганізації компаній, супроводу M&A угод, а також юридичної підтримки відкриття та ведення бізнесу в країнах ЄС. Поєднує юридичну практику з навичками бізнес-аналізу.
Податкове структурування у Литві
У 2025 році в Литві запровадили ключові зміни, спрямовані на стимулювання інвестицій, підтримку інновацій та посилення регуляторного контролю. Нижче розглянемо детально оновлення, їх вплив на бізнес та нюанси, важливі для підприємців.
Корпоративний податок на прибуток (Uždaroji akcinė bendrovė, UAB)
- Основні зміни. Стандартна ставка залишається 15% для розподіленого прибутку (дивіденди, витрати). Тобто, якщо компанія з доходом 100 000 EUR сплачує 15 000 EUR податку. Податок на нерозподілений прибуток зберігається 0% для реінвестицій у розвиток бізнесу. Це стимулює компанії вкладати кошти в технології, найм персоналу та нові проекти.
- Спеціальні пільги. «Зелений» бізнес – компанії, що інвестують у відновлювану енергію, отримують 0% KIN на 5 років. Free Zones (Вільні зони) – у Вільнюсі, Каунасі та Клайпеді діє 0% KIN для нових резидентів до 2030 року.
Податок на додану вартість (PVM)
- З 2025 року для мікропідприємств (дохід до 40 000 EUR/рік): Спрощена реєстрація – впроваджено онлайн-форму на порталі REGFOX. Термін розгляду – 3 робочі дні (раніше — 5).
- Ставки PVM. Стандартна ставка: 21% (без змін). Знижені ставки: 5% — на продукти харчування, книги, медикаменти та 9% — на готельні послуги, ремонт житла .
Податок на доходи фізичних осіб (IIN)
- Основні зміни. Прогресивна шкала: До 20 000 EUR/рік — 20%. Понад 20 000 EUR — 23%.
- Пільги для IT-спеціалістів. Зарплати програмістів, зареєстрованих у TechHub Lithuania, не оподатковуються до 2030 року. Водночас, податкове навантаження на компанії суттєво зростає у випадках, коли доходи керівного складу перевищують 20 000 EUR на рік, що призводить до додаткового 3% податкового збою, однак паралельно з цим існує значний компенсуючий фактор у вигляді пільгового режиму для IT-спеціалістів, адже звільнення від IIN робить Литву конкурентоспроможною для найму кваліфікованих IT-спеціалістів з ЄС, формуючи баланс між витратами на персонал та можливістю залучення спеціалістів.
- Спрощення ставки для мікропідприємств. Адміністративні послаблення, запроваджені з 2025 року для суб’єктів господарювання з річним доходом до 40 000 EUR, передбачають не лише спрощення звітності (подача декларації раз на рік замість квартальної), але й гнучкість у виборі режиму оподаткування — компанії мають право добровільно вийти з системи мікропідприємств у разі перевищення доходом встановленого ліміту; паралельно з цим податкова ставка залишається незмінною (15%), а для новостворених бізнесів, зареєстрованих у Startup Lithuania (аналог латвійського Startup Hub), передбачено повне звільнення від податку на перші три роки, що суттєво знижує ризики на початковому етапі.
Адміністративні реформи
У 2025 році Литва активізувала цифрову трансформацію податкової та бізнес-інфраструктури, спрямовану на підвищення прозорості та зручності для підприємств, а саме:
- e-Company – Миттєва реєстрація бізнесу. Запуск онлайн-платформи REGFOX, інтегрованої з Registrų centras (Реєстром юридичних осіб), дозволяє створювати UAB (закрите акціонерне товариство) за 1–3 дні. Процедура складається з: Введення даних через веб-інтерфейс (назва, адреса, склад керівників); Автоматична перевірка унікальності назви через базу Registrų centras; Отримання електронного сертифіката реєстрації та статуту. Переваги: Відсутність необхідності фізичного відвідування офісу; Інтеграція з системою e-MĮN для автоматичного присвоєння податкового номера;
- e-Tax Portal – Цифрова звітність. Подання декларацій з корпоративного податку (KIN), ПДВ (PVM) та податку на доходи (IIN) через єдиний портал. Автоматична синхронізація даних з банками (наприклад, перевірка транзакцій, підтвердження витрат). Електронне отримання податкових виписок та рішень.
Які послуги пропонує наша компанія?
ЮК “Приходько та Партнери” пропонують комплексні правові та податкові послуги для оптимізації вашого бізнесу в Литві:
- Податкове структурування — розробка оптимальної юрисдикційної моделі з урахуванням пільг для IT-спеціалістів (0% IIN) та “зеленого” бізнесу.
- Реєстрація бізнесу — допомога в створенні компанії через e-Company, включаючи підбір підходящої legal address.
- Відповідність вимогам до сабстансу — консультації щодо найму персоналу та офісного простору.
- Податкова оптимізація — використання Free Zones (0% KIN до 2030) та інших пільгових режимів.
- Цифрова трансформація — інтеграція з e-Tax Portal та супровід звітності.
Наша компанія має багаторічний досвід роботи з литовським законодавством та податковою системою, що дозволяє нам пропонувати клієнтам найбільш ефективні рішення в умовах оновленого регуляторного середовища.
Звертайтесь до нас для детальної консультації щодо вашого бізнесу в Литві — ми допоможемо знизити податкове навантаження та адаптуватися до нових вимог 2025 року.
Розрахуйте вартість послуг
1 питання
Чи плануєте Ви починати бізнес в Литві?
2 питання
Вам потрібна консультація по податкам в Литві?
3 питання
Вас цікавить уникнення подвійного оподаткування в Литві?
Вам також може знадобитися:
ОТРИМАННЯ ПЛАТІЖНОЇ ЛІЦЕНЗІЇ EMI У ЛИТВІ
ДетальнішеОтримання ліцензії AEMI в Литві
ДетальнішеВідкриття банківського рахунку для крипто бізнесу
ДетальнішеРеєстрація компанії у Литві
ДетальнішеОТРИМАННЯ КРИПТО ЛІЦЕНЗІЇ В ЛИТВІ
ДетальнішеВідкриття банківських рахунків для High-Risk бізнесу
Детальнішепередзвонимо
протягом дня

