E-mail
sirenko@prikhodko.com.ua
Номери телефонів
+38 (073) 007-44-10 +38 (073) 007-41-17

Експерт у сфері корпоративного та міжнародного корпоративного права. Має багаторічний досвід у супроводі отримання фінансових ліцензій в Україні та відкриття бізнесу в ЄС, Великій Британії, Швейцарії, ОАЕ й ключових юрисдикціях Азії.

Зв'язатися зараз
Реєстрація компанії на Мальті

Реєстрація компанії на Мальті

Останнім часом в юридичній площині Мальта є однією з найпривабливіших юрисдикцій для підприємців, які планують розширювати діяльність на європейському ринку. Завдяки стабільній економіці, сприятливій податковій політиці та статусу члена ЄС, країна активно приваблює інвесторів, у тому числі з України. Останні роки кількість українських компаній, зареєстрованих на Мальті, невпинно зростає, оскільки ця держава пропонує унікальне поєднання гнучкого бізнес-середовища та високого рівня правового захисту, а також вигідних умов податкового структурування, при вірно налагодженій юридичній роботі.

Переваги реєстрації бізнесу на Мальті для українців

Реєстрація бізнесу на Мальті

  • Податкові стимули – хоча стандартна ставка корпоративного податку становить 35%, завдяки системі податкових знижок та відшкодувань для іноземних акціонерів реальне податкове навантаження може бути знижене до 5–10%.
  • Доступ до ринку ЄС – компанія, зареєстрована на Мальті, має право вільно працювати на території країн Євросоюзу.
  • Престижна юрисдикція – мальтійські компанії визнаються надійними контрагентами у фінансових та комерційних відносинах.
  • Розвинений сектор фінансових послуг – наявність банків, які відкривають рахунки для міжнародних компаній.
  • Прозоре корпоративне законодавство – компанії діють на основі Companies Act, який відповідає європейським стандарта.

Найпоширеніша форма бізнесу для українців

Найбільш популярною формою ведення бізнесу на Мальті є Private Limited Liability Company (Ltd) – аналог українського ТОВ.

Основні вимоги:

  • мінімальний статутний капітал – €1 165 (з яких €245 повинні бути сплачені одразу);
  • мінімум один директор і один акціонер (можуть бути іноземці);
  • обов’язковий секретар компанії – резидент Мальти;
  • зареєстрована юридична адреса на території країни.

Податки для бізнесу на Мальті

Мальта має одну з найпривабливіших у Європі податкових систем для компаній. Формально ставка корпоративного податку становить 35%, однак завдяки спеціальним механізмам відшкодування (так званим refund system) фактичне навантаження є значно нижчим.

Як це працює:

  • компанія сплачує корпоративний податок у розмірі 35%;
  • після цього акціонери-нерезиденти мають право на відшкодування до 6/7 від сплаченої суми;
  • у результаті ефективна ставка оподаткування становить від 5% до 10%, залежно від типу діяльності.

Приклад: Компанія отримала прибуток у розмірі €100 000. Вона сплачує €35 000 корпоративного податку. Акціонери-нерезиденти отримують відшкодування у розмірі €30 000. Фактично компанія сплачує лише €5 000, що дорівнює 5%.

Окрім цього, Мальта не застосовує:

  • податку на приріст капіталу у більшості випадків;
  • податку на дивіденди, що виплачуються нерезидентам;
  • податку на репатріацію прибутку.

Таким чином, бізнес на Мальті може одночасно користуватися вигодами європейської юрисдикції та реально низьким податковим навантаженням. Це робить країну надзвичайно популярною для холдингових структур, IT-компаній, консалтингових бізнесів та міжнародної торгівлі.

Податки для нерезидентів на Мальті

Окрему увагу варто приділити оподаткуванню доходів фізичних осіб-нерезидентів, які отримують прибуток з мальтійських компаній.

  1. Дивіденди для нерезидентів – не обкладаються податком у Мальті, якщо виплачуються акціонерам-нерезидентам; Україна та Мальта мають угоду про уникнення подвійного оподаткування, що дозволяє мінімізувати податки ще й у країні податкового резидентства акціонера.
  2. Відсотки та роялті – не підлягають оподаткуванню при виплаті нерезидентам, за умови, що кошти не походять з мальтійських джерел.
  3. Оподаткування фізичних осіб (PIT) – резиденти Мальти сплачують податки з глобальних доходів за прогресивною шкалою до 35%; нерезиденти оподатковуються лише з доходів, отриманих у Мальті, за ставками від 0% до 35% залежно від суми; багато українців, які реєструють бізнес на Мальті, залишаються податковими резидентами України або інших країн, уникаючи резидентства Мальти.
  4. Вигідні режими для іноземців – програма Global Residence Programme дозволяє отримати пільговий податок у розмірі 15% на доходи, що переводяться до Мальти з-за кордону; підприємці можуть структурувати свої фінансові потоки так, щоб мінімізувати навантаження.

У результаті можемо зазначити наступне:

  • для бізнесу – Мальта пропонує одну з найнижчих ефективних ставок корпоративного податку в ЄС;
  • для власників-нерезидентів – доходи у вигляді дивідендів, відсотків чи роялті часто звільняються від оподаткування;
  • для фізичних осіб-резидентів – діє прогресивна система, однак є спеціальні програми зі зниженими ставками.

Виклики для українців

Попри очевидні переваги, слід враховувати низку практичних моментів:

  • відкриття банківського рахунку може зайняти час через вимоги до підтвердження походження коштів;
  • компанія зобов’язана вести бухгалтерський облік та щорічно подавати фінансову звітність;
  • необхідність мати секретаря-резидента та зареєстровану адресу на Мальті;
  • підвищені вимоги до AML/KYC-процедур, що передбачає перевірку власників і джерел капіталу.

Як вже зазначалося раніше, реєстрація бізнесу на Мальті для українців – це не лише можливість відкрити компанію у престижній європейській юрисдикції, а й реальний шанс інтегруватися у міжнародний ринок. Мальтійська компанія дозволяє оптимізувати податки, зміцнити ділову репутацію та забезпечити безперешкодну роботу з європейськими партнерами.

Розрахуйте вартість послуг

1 питання

Чи маєте вже зареєстрований бізнес на території ЄС?

Так
Ні

2 питання

Чи плануєте ви працювати з мальтійськими контрагентами?

Так
Ні

3 питання

Чи перебуваєте ви на території Мальти?

Так
Ні

Вам також може знадобитися:

20%
знижка
Якщо ми не
передзвонимо
протягом дня
Консультація
Юридична компанія
Залиште заявку на юридичну допомогу прямо зараз:
9+ років на ринку
70+ фахівців практиків
Фіксована ціна
Онлайн / офлайн консультація

Корпоративне право

Ліцензія технологічного оператора платіжних систем Корпоративний юрист Ліцензія (авторизація) на надання платіжних послуг Бронювання працівників через Дія Сіті IP Due Diligence (Audit) для бізнесу Отримання ліцензії НБУ на надання фінансових послуг Реорганізація підприємства Ліквідація акціонерного товариства Ліквідація філії Ліквідація шляхом приєднання Ліквідація громадської організації Ліквідація фермерського господарства Ліквідація банку Ліквідація ОСББ Ліквідація комунального підприємства Ліквідація підприємства Реєстрація фермерського господарства Реєстрація юридичної особи Реєстрація громадської організації Реєстрація філії юридичної особи Зміна статутного капіталу ТОВ Звільнення директора ТОВ Реєстрація АТ (акціонерного товариства) Внесення змін до статуту ТОВ Ліцензія на обмін валют Подання звітності по КІК – 2025 Купівля готової політичної партії в Україні Реєстрація політичної партії в Україні Розробка внутрішньої документації підприємств Юридичний аудит установчих документів підприємства Юридичний аудит підприємства Юридичний супровід злиття та поглинання компаній в Україні Ліквідація компанії в Україні Реєстрація кредитної установи в Україні Офшоризація бізнесу як захист від рейдерства Ліцензія на радіочастотний ресурс України Ліцензія на провадження діяльності у сфері телерадіомовлення Ліцензія на розподіл природного газу Ліцензія на банківську діяльність Ліцензія на переробку та утилізацію відходів Отримати ліцензію на будівництво Комплаєнс-перевірка контрагентів у бізнесі Ліцензія на морські та річкові перевезення в Україні Комплексна перевірка контрагентів в Україні Примусове виключення зі складу засновників ТОВ Отримання ліцензії на виробництво нафтопродуктів в Україні Захист активів для бізнесу Реєстрація зміни керівника юридичної особи Повернення активів Отримання дивідендів юридичною особою Юридичний супровід купівлі/продажу фінансових установ в Україні Пошук активів в Україні Розширена перевірка благонадійності (EDD) Due Diligence в Україні Застава корпоративних прав Внесення корпоративних прав до статутного капіталу компанії Вивід померлого учасника зі складу ТОВ Продаж часток у товаристві з обмеженою відповідальністю (ТОВ) Перевірка сайту фінансової компанії на порушення нормативів НБУ Виключення учасника ТОВ за невнесення статутного капіталу Ліцензія на торгівлю товарами подвійного призначення Розподіл дивідендів між співзасновниками Корпоративний договір Визнання підприємства критично важливим в Україні Як підприємству отримати статус критично важливого для бронювання працівників Судовий спір між учасниками ТОВ Внесення корпоративних прав до статутного капіталу Реєстрація іноземного холдингу ВИПЛАТА ДИВІДЕНДІВ ВІД НЕРЕЗИДЕНТА Оцінка корпоративних прав Передача корпоративних прав в управління Отримання дивідендів фізичною особою Корпоративний договір між учасниками ТОВ Купівля корпоративних прав резидентом у нерезидента ПОДАЧА ПОВНОЇ ЗВІТНОСТІ ПО КІК Ліцензія на виробництво сонячної електроенергії Продаж часток ТОВ Зміна засновників ТОВ Створення спільного підприємства Виведення дивідендів ТОВ Ліквідація компанії в Україні через продаж корпоративних прав Реєстрація інвестицій в Україні для нерезидентів Заява учасника на вихід з Товариства з обмеженою відповідальністю (ТОВ) Купівля корпоративних прав у фізичної особи Збільшення статутного капіталу підприємства Оцінка корпоративних прав підприємства Медіація корпоративних спорів Підстави виключення учасника з ТОВ Повернення податків з Німеччини Відкриття рахунку для українського ФОП за кордоном Відкриття брокерського рахунку для українців Ліквідація проблемних активів в Україні Розробка Інвестиційного Договору Створення філії дочірнього підприємства Розробка MSA договорів Реєстрація благодійного фонду ВИРІШЕННЯ КОРПОРАТИВНИХ СПОРІВ Збільшення статутного капіталу ЗАКРИТТЯ ТОВ Legal Opinion Letter — Юридичний висновок Повідомлення по КІК (Контрольованій інозменій компанії) M&A в Україні. Юридичний супровід угод Оподаткування контрольованих іноземних компаній в Україні Подача звітності КІК Ліцензія на імпорт лікарських засобів в Україні Реєстрація публічного товариства Ліквідація представництва іноземної компанії в Україні Ліцензія на небезпечні відходи Отримання ліцензії на пасажирські перевезення Корпоративні спори Ліцензія на поставку газу та електроенергії в Україні Реєстрація представництва іноземної компанії в Україні Отримати ліцензію на охоронну діяльність Як змінити директора акціонерного товариства Юридичний супровід продажу ТОВ з ПДВ та без ПДВ Отримання ліцензії на продаж електроенергії Зміна директора акціонерного товариства? Створення іноземного холдингу в Україні Отримання ліцензії на інкасацію в Україні Зміна директора ТОВ Розробка статуту компанії (ТОВ) в Україні Розблокування рахунків юридичної особи Реєстрація страхової компанії в Україні Реєстрація ПІФ (пайового інвестиційного фонду) в Україні Реєстрація оператора платіжної інфраструктури в Україні Отримання ліцензії на заклад освіти Контрольована іноземна компанія Стягнення заборгованості по зарплаті з іноземної компанії Реєстрація КУА (Компанії з Управління Активами) в Україні Реєстрація компанії з будівельною ліцензією (СС1 /СС2 / СС3) в Україні Реєстрація компанії в Україні Реєстрація емісії цінних паперів в Україні Отримання резидентства Дія Сіті під ключ Ліцензія на професійну діяльності на ринку цінних паперів в Україні Ліцензія на професійну діяльність на фондовому ринку в Україні Ліцензія на надання фінансових послуг в Україні Ліцензія на брокерську діяльність в Україні Купити готову компанію з оборотами в Україні Купити фірму з міжнародними перевезеннями в Україні Купити фінансову компанію в Україні Купити компанію з будівельною ліцензією СС2 / СС3 в Україні Купити компанію з брокерською діяльністю в Україні Купити готову компанію в Туреччині Зареєструвати компанію для нерезидентів в різних країнах Зареєструвати компанію для нерезидента в Україні Гіг-контракт для ІТ-спеціалістів Відкриття корпоративних рахунків в Україні для нерезидентів Реєстрація кредитних установ Внесення змін до відомостей про юридичну особу Реєстрація факторингової компанії Отримання довідки-підтвердження статусу податкового резидента України Реєстрація лізингової компанії Розблокування рахунків в платіжних системах Реєстрація фінансової компанії Реєстрація кредитної спілки Реєстрація ломбарду в Україні Реєстрація фінансової компанії в Україні Розблокування банківського рахунку за кордоном для українців Розірвання ГІГ-контракту Відкриття компанії за дорученням Отримання фінансової ліцензії у сфері страхування Відкриття рахунку в іноземному банку Отримання ліцензії з торгівлі цінними паперами ПОРЯДОК ОТРИМАННЯ ЛІЦЕНЗІЇ У СФЕРІ СТРАХУВАННЯ СТРУКТУРУВАННЯ ПЛАТЕЖІВ ТА ФІНАНСОВИХ ПОТОКІВ ДЛЯ БІЗНЕСУ Ліцензія на обмін валют ОТРИМАННЯ ЛІЦЕНЗІЇ НА ЛОМБАРД В УКРАЇНІ ОТРИМАННЯ БАНКІВСЬКОЇ ЛІЦЕНЗІЇ В УКРАЇНІ ПОРЯДОК ТА МОЖЛИВОСТІ ВНЕСЕННЯ ЗМІН ДО СТАТУТУ ЮРИДИЧНОЇ ОСОБИ Ліквідація юридичної особи ОФОРМЛЕННЯ ГІГ-КОНТРАКТУ Закриття та припинення діяльності ТОВ в Європі СТВОРЕННЯ ІНВЕСТИЦІЙНОГО ФОНДУ, КОМПАНІЇ З УПРАВЛІННЯ АКТИВАМИ СТВОРЕННЯ ІНВЕСТИЦІЙНОГО ФОНДУ ТА УПРАВЛІННЯ АКТИВАМИ РЕЄСТРАЦІЯ БІЗНЕСУ (ФІРМИ) В УКРАЇНІ КУПИТИ ГОТОВИЙ БІЗНЕС (ФІРМУ) В УКРАЇНІ Оренда юридичної адреси | Віртуальний офіс в Україні КРЕДИТ ДЛЯ БІЗНЕСУ В УКРАЇНІ Реєстрація фізичної особи підприємця (ФОП) Зміни по юридичним особам Зміна КВЕД статутного капіталу адреси засновників директора Перереєстрація юридичної особи Ліквідація фірми Допомога при відкритті ФОП Реєстрація ОСББ Реєстрація ТОВ Допомога в отриманні ліцензії Ліквідація ТОВ Закрити ФОП Реєстрація компанії з ліцензією на діяльність з обміну валют в Україні