Експерт у сфері корпоративного та міжнародного корпоративного права. Має багаторічний досвід у супроводі отримання фінансових ліцензій в Україні та відкриття бізнесу в ЄС, Великій Британії, Швейцарії, ОАЕ й ключових юрисдикціях Азії.
Консультація по податках в Індії
Індія є однією з найбільших економік світу, яка має позитивну тенденцію розширення та привабливість для міжнародних інвесторів завдяки значному ринку та новим можливостям для бізнесу.
Проте податкова система цієї країни є по своєму складною та багаторівневою, що може створювати труднощі для іноземних компаній та підприємців без достатнього рівня підготовки.
Саме тому, щоб забезпечити дотримання законодавства та оптимізувати податкові зобов’язання, важливо отримати професійну консультацію з податкових питань перед початком безпосередньої роботи в даній юрисдикції.
Ми, Юридична компанія «Приходько та партнери», пропонуємо вам експертну допомогу у питаннях оподаткування в Індії, як для бізнесу, так і для фізичних осіб-нерезидентів цієї країни. У цій статті ми розглянемо основні особливості податкової системи Індії, а також пояснимо, як наші послуги допоможуть вам уникнути ризиків та побудувати успішний бізнес.
Основні аспекти податкової системи Індії
Податкова система Індії є однією з найскладніших у світі через багатоступеневий характер та різноманіття податків, які застосовуються на федеральному, штатному та місцевому рівнях.
Ось ключові елементи, які необхідно враховувати:
- Податок на прибуток (Income Tax)
- Застосовується як до фізичних осіб, так і до компаній.
- Ставка податку для компаній залежить від резидентного статусу та типу бізнесу.
- Податок на товари та послуги (Goods and Services Tax, GST)
- Введений у 2017 році, GST замінив низку інших непрямих податків, що треба враховувати в кожному окремому випадку.
- Ставки варіюються залежно від категорії товарів чи послуг (від 0% до 28%).
- Податки на дивіденди та приріст капіталу
- Інвесторам слід враховувати податок на дивіденди та приріст капіталу від продажу активів, який може залежити від декількох факторів одночасно.
- Земельні та майнові податки
- Стягуються на рівні штатів або місцевих органів влади.
- Податок на іноземний дохід
- Резиденти Індії підлягають оподаткуванню на глобальний дохід, що може створити ризик подвійного оподаткування.
- Трансфертне ціноутворення (Transfer Pricing)
- Застосовується до транзакцій між пов’язаними сторонами для уникнення маніпуляцій з прибутком.
Розглянемо детальніше оподаткування для фізичних осіб
В Індії податки для фізичних осіб стягуються залежно від рівня доходу, джерела доходу та статусу резидентності. Ставки податку визначаються щорічно у Федеральному бюджеті країни та класифікуються за прогресивною шкалою.
Основні аспекти оподаткування фізичних осіб в Індії включають:
- Структура ставок податку
- Доходи до 250,000 INR (без урахування пільг) не оподатковуються.
- Для доходів, що перевищують цей поріг, застосовуються ставки від 5% до 30% залежно від категорії:
- 5% для доходів до 500,000 INR;
- 20% для доходів від 500,001 до 1,000,000 INR;
- 30% для доходів понад 1,000,000 INR.
- Податкові пільги та знижки
Індійський уряд надає фізичним особам можливість зменшити податкове зобов’язання через різні пільги:- Внески до пенсійних фондів або страхування життя.
- Інвестиції у схеми ощадних рахунків чи фонди.
- Витрати на освіту або медичне страхування.
- Обов’язкове подання декларації
Фізичні особи повинні щороку подавати декларацію про доходи, якщо:- Їхній дохід перевищує неоподатковуваний мінімум;
- Вони бажають отримати повернення податку за сплачені авансові внески або надмірну сплату.
- Доходи з різних джерел
В Індії підлягають оподаткуванню доходи з таких джерел:- Заробітна плата;
- Прибуток від бізнесу чи професійної діяльності;
- Прибуток від здачі в оренду майна;
- Інвестиційні доходи (дивіденди, проценти тощо).
Окрема категорія, яку варто враховувати для майбутнього оподаткування – фізичні особи-нерезиденти
Фізичні особи-нерезиденти, які отримують дохід в Індії, також підлягають оподаткуванню відповідно до законодавства, як і в більшості країн світу. Проте їхній податковий статус залежить від тривалості перебування у країні та джерела доходу.
- Критерії нерезидентного статусу
- Особа вважається нерезидентом, якщо вона перебувала в Індії менш ніж 182 дні протягом фінансового року.
- У деяких випадках нерезидентний статус може бути застосований навіть за умови коротшого перебування, якщо немає значного зв’язку з Індією.
- Оподатковуваний дохід для нерезидентів
Нерезиденти сплачують податок тільки з доходів, отриманих або накопичених у межах Індії. Це включає:- Доходи від оренди нерухомості;
- Прибуток від продажу активів, розташованих в Індії;
- Доходи від інвестицій, таких як дивіденди чи проценти на банківських рахунках в Індії.
- Ставки податку для нерезидентів
- Ставки податку для нерезидентів зазвичай такі ж, як і для резидентів, однак податкові пільги, передбачені для громадян Індії, їм недоступні.
- Деякі категорії доходів, наприклад, проценти за облігаціями, можуть обкладатися податком за фіксованою ставкою (наприклад, 20%).
- Уникнення подвійного оподаткування
- Для уникнення подвійного оподаткування Індія уклала угоди про уникнення подвійного оподаткування (DTAA) з багатьма країнами. Це дозволяє нерезидентам вимагати повернення податків, сплачених за кордоном, або уникати подвійного оподаткування доходів.
- Відповідальність за дотримання законодавства
Нерезиденти зобов’язані подавати декларації про доходи, якщо вони отримують оподатковуваний дохід в Індії, навіть якщо податок був утриманий у джерела.
Незалежно від того, чи є ви резидентом Індії, чи нерезидентом, важливо розуміти свої податкові зобов’язання та права.
Наша компанія «Приходько та партнери» забезпечить професійну підтримку у вирішенні питань оподаткування, допоможе мінімізувати податкові ризики та забезпечити відповідність місцевому законодавству.
Наша команда експертів забезпечує комплексну підтримку у сфері податкового консультування в Індії, включаючи:
- Аналіз податкових зобов’язань. Ми оцінюємо специфіку вашого бізнесу та визначаємо основні податки, які застосовуються до вашої діяльності.
- Оптимізація оподаткування. Наші спеціалісти допомагають розробити стратегію, яка дозволяє мінімізувати податкове навантаження в рамках закону.
- Консультації з міжнародного оподаткування. Ми допомагаємо уникнути подвійного оподаткування та забезпечуємо дотримання угод про уникнення подвійного оподаткування (Double Taxation Avoidance Agreements, DTAA).
- Допомога з реєстрацією GST. Наша команда підготує всі необхідні документи та забезпечить успішну реєстрацію.
- Супровід перевірок. Ми представляємо ваші інтереси під час податкових перевірок та допомагаємо вирішувати суперечки з податковими органами.
- Актуалізація законодавства. Ми інформуємо наших клієнтів про всі зміни у податковому законодавстві Індії, які можуть вплинути на їхню діяльність.
Розрахуйте вартість послуг
1 питання
Ви маєте досвід роботи з Індією?
2 питання
Ви маєте контрагентів з Індії?
3 питання
Ви маєте юридичну особу на території Індії?
передзвонимо
протягом дня

