E-mail
sirenko@prikhodko.com.ua
Номери телефонів
+38 (073) 007-44-10 +38 (073) 007-41-17

Експерт у сфері корпоративного та міжнародного корпоративного права. Має багаторічний досвід у супроводі отримання фінансових ліцензій в Україні та відкриття бізнесу в ЄС, Великій Британії, Швейцарії, ОАЕ й ключових юрисдикціях Азії.

Зв'язатися зараз
Консультація по податках в Індії

Консультація по податках в Індії

Індія є однією з найбільших економік світу, яка має позитивну тенденцію розширення та привабливість для міжнародних інвесторів завдяки значному ринку та новим можливостям для бізнесу.

Проте податкова система цієї країни є по своєму складною та багаторівневою, що може створювати труднощі для іноземних компаній та підприємців без достатнього рівня підготовки.

Саме тому, щоб забезпечити дотримання законодавства та оптимізувати податкові зобов’язання, важливо отримати професійну консультацію з податкових питань перед початком безпосередньої роботи в даній юрисдикції.

Ми, Юридична компанія «Приходько та партнери», пропонуємо вам експертну допомогу у питаннях оподаткування в Індії, як для бізнесу, так і для фізичних осіб-нерезидентів цієї країни. У цій статті ми розглянемо основні особливості податкової системи Індії, а також пояснимо, як наші послуги допоможуть вам уникнути ризиків та побудувати успішний бізнес.

Основні аспекти податкової системи Індії

Податкова система Індії є однією з найскладніших у світі через багатоступеневий характер та різноманіття податків, які застосовуються на федеральному, штатному та місцевому рівнях.

Ось ключові елементи, які необхідно враховувати:

  1. Податок на прибуток (Income Tax)
    • Застосовується як до фізичних осіб, так і до компаній.
    • Ставка податку для компаній залежить від резидентного статусу та типу бізнесу.
  2. Податок на товари та послуги (Goods and Services Tax, GST)
    • Введений у 2017 році, GST замінив низку інших непрямих податків, що треба враховувати в кожному окремому випадку.
    • Ставки варіюються залежно від категорії товарів чи послуг (від 0% до 28%).
  3. Податки на дивіденди та приріст капіталу
    • Інвесторам слід враховувати податок на дивіденди та приріст капіталу від продажу активів, який може залежити від декількох факторів одночасно.
  4. Земельні та майнові податки
    • Стягуються на рівні штатів або місцевих органів влади.
  5. Податок на іноземний дохід
    • Резиденти Індії підлягають оподаткуванню на глобальний дохід, що може створити ризик подвійного оподаткування.
  6. Трансфертне ціноутворення (Transfer Pricing)
    • Застосовується до транзакцій між пов’язаними сторонами для уникнення маніпуляцій з прибутком.

 

Розглянемо детальніше оподаткування для фізичних осіб

В Індії податки для фізичних осіб стягуються залежно від рівня доходу, джерела доходу та статусу резидентності. Ставки податку визначаються щорічно у Федеральному бюджеті країни та класифікуються за прогресивною шкалою.

Основні аспекти оподаткування фізичних осіб в Індії включають:

  1. Структура ставок податку
    • Доходи до 250,000 INR (без урахування пільг) не оподатковуються.
    • Для доходів, що перевищують цей поріг, застосовуються ставки від 5% до 30% залежно від категорії:
      • 5% для доходів до 500,000 INR;
      • 20% для доходів від 500,001 до 1,000,000 INR;
      • 30% для доходів понад 1,000,000 INR.
  2. Податкові пільги та знижки
    Індійський уряд надає фізичним особам можливість зменшити податкове зобов’язання через різні пільги:

    • Внески до пенсійних фондів або страхування життя.
    • Інвестиції у схеми ощадних рахунків чи фонди.
    • Витрати на освіту або медичне страхування.
  3. Обов’язкове подання декларації
    Фізичні особи повинні щороку подавати декларацію про доходи, якщо:

    • Їхній дохід перевищує неоподатковуваний мінімум;
    • Вони бажають отримати повернення податку за сплачені авансові внески або надмірну сплату.
  4. Доходи з різних джерел
    В Індії підлягають оподаткуванню доходи з таких джерел:

    • Заробітна плата;
    • Прибуток від бізнесу чи професійної діяльності;
    • Прибуток від здачі в оренду майна;
    • Інвестиційні доходи (дивіденди, проценти тощо).
Також буде корисно: Реєстрація бізнесу в Омані

Окрема категорія, яку варто враховувати для майбутнього оподаткування – фізичні особи-нерезиденти

Фізичні особи-нерезиденти, які отримують дохід в Індії, також підлягають оподаткуванню відповідно до законодавства, як і в більшості країн світу. Проте їхній податковий статус залежить від тривалості перебування у країні та джерела доходу.

  1. Критерії нерезидентного статусу
    • Особа вважається нерезидентом, якщо вона перебувала в Індії менш ніж 182 дні протягом фінансового року.
    • У деяких випадках нерезидентний статус може бути застосований навіть за умови коротшого перебування, якщо немає значного зв’язку з Індією.
  2. Оподатковуваний дохід для нерезидентів
    Нерезиденти сплачують податок тільки з доходів, отриманих або накопичених у межах Індії. Це включає:

    • Доходи від оренди нерухомості;
    • Прибуток від продажу активів, розташованих в Індії;
    • Доходи від інвестицій, таких як дивіденди чи проценти на банківських рахунках в Індії.
  3. Ставки податку для нерезидентів
    • Ставки податку для нерезидентів зазвичай такі ж, як і для резидентів, однак податкові пільги, передбачені для громадян Індії, їм недоступні.
    • Деякі категорії доходів, наприклад, проценти за облігаціями, можуть обкладатися податком за фіксованою ставкою (наприклад, 20%).
  4. Уникнення подвійного оподаткування
    • Для уникнення подвійного оподаткування Індія уклала угоди про уникнення подвійного оподаткування (DTAA) з багатьма країнами. Це дозволяє нерезидентам вимагати повернення податків, сплачених за кордоном, або уникати подвійного оподаткування доходів.
  5. Відповідальність за дотримання законодавства
    Нерезиденти зобов’язані подавати декларації про доходи, якщо вони отримують оподатковуваний дохід в Індії, навіть якщо податок був утриманий у джерела.

Незалежно від того, чи є ви резидентом Індії, чи нерезидентом, важливо розуміти свої податкові зобов’язання та права.

Наша компанія «Приходько та партнери» забезпечить професійну підтримку у вирішенні питань оподаткування, допоможе мінімізувати податкові ризики та забезпечити відповідність місцевому законодавству.

Наша команда експертів забезпечує комплексну підтримку у сфері податкового консультування в Індії, включаючи:

  1. Аналіз податкових зобов’язань. Ми оцінюємо специфіку вашого бізнесу та визначаємо основні податки, які застосовуються до вашої діяльності.
  2. Оптимізація оподаткування. Наші спеціалісти допомагають розробити стратегію, яка дозволяє мінімізувати податкове навантаження в рамках закону.
  3. Консультації з міжнародного оподаткування. Ми допомагаємо уникнути подвійного оподаткування та забезпечуємо дотримання угод про уникнення подвійного оподаткування (Double Taxation Avoidance Agreements, DTAA).
  4. Допомога з реєстрацією GST. Наша команда підготує всі необхідні документи та забезпечить успішну реєстрацію.
  5. Супровід перевірок. Ми представляємо ваші інтереси під час податкових перевірок та допомагаємо вирішувати суперечки з податковими органами.
  6. Актуалізація законодавства. Ми інформуємо наших клієнтів про всі зміни у податковому законодавстві Індії, які можуть вплинути на їхню діяльність.

Розрахуйте вартість послуг

1 питання

Ви маєте досвід роботи з Індією?

Так
Ні

2 питання

Ви маєте контрагентів з Індії?

Так
Ні

3 питання

Ви маєте юридичну особу на території Індії?

Так
Ні
20%
знижка
Якщо ми не
передзвонимо
протягом дня
Консультація
Юридична компанія
Залиште заявку на юридичну допомогу прямо зараз:
9+ років на ринку
70+ фахівців практиків
Фіксована ціна
Онлайн / офлайн консультація

Корпоративне право

Ліцензія технологічного оператора платіжних систем Корпоративний юрист Ліцензія (авторизація) на надання платіжних послуг Бронювання працівників через Дія Сіті IP Due Diligence (Audit) для бізнесу Отримання ліцензії НБУ на надання фінансових послуг Реорганізація підприємства Ліквідація акціонерного товариства Ліквідація філії Ліквідація шляхом приєднання Ліквідація громадської організації Ліквідація фермерського господарства Ліквідація банку Ліквідація ОСББ Ліквідація комунального підприємства Ліквідація підприємства Реєстрація фермерського господарства Реєстрація юридичної особи Реєстрація громадської організації Реєстрація філії юридичної особи Зміна статутного капіталу ТОВ Звільнення директора ТОВ Реєстрація АТ (акціонерного товариства) Внесення змін до статуту ТОВ Ліцензія на обмін валют Подання звітності по КІК – 2025 Купівля готової політичної партії в Україні Реєстрація політичної партії в Україні Розробка внутрішньої документації підприємств Юридичний аудит установчих документів підприємства Юридичний аудит підприємства Юридичний супровід злиття та поглинання компаній в Україні Ліквідація компанії в Україні Реєстрація кредитної установи в Україні Офшоризація бізнесу як захист від рейдерства Ліцензія на радіочастотний ресурс України Ліцензія на провадження діяльності у сфері телерадіомовлення Ліцензія на розподіл природного газу Ліцензія на банківську діяльність Ліцензія на переробку та утилізацію відходів Отримати ліцензію на будівництво Комплаєнс-перевірка контрагентів у бізнесі Ліцензія на морські та річкові перевезення в Україні Комплексна перевірка контрагентів в Україні Примусове виключення зі складу засновників ТОВ Отримання ліцензії на виробництво нафтопродуктів в Україні Захист активів для бізнесу Реєстрація зміни керівника юридичної особи Повернення активів Отримання дивідендів юридичною особою Юридичний супровід купівлі/продажу фінансових установ в Україні Пошук активів в Україні Розширена перевірка благонадійності (EDD) Due Diligence в Україні Застава корпоративних прав Внесення корпоративних прав до статутного капіталу компанії Вивід померлого учасника зі складу ТОВ Продаж часток у товаристві з обмеженою відповідальністю (ТОВ) Перевірка сайту фінансової компанії на порушення нормативів НБУ Виключення учасника ТОВ за невнесення статутного капіталу Ліцензія на торгівлю товарами подвійного призначення Розподіл дивідендів між співзасновниками Корпоративний договір Визнання підприємства критично важливим в Україні Як підприємству отримати статус критично важливого для бронювання працівників Судовий спір між учасниками ТОВ Внесення корпоративних прав до статутного капіталу Реєстрація іноземного холдингу ВИПЛАТА ДИВІДЕНДІВ ВІД НЕРЕЗИДЕНТА Оцінка корпоративних прав Передача корпоративних прав в управління Отримання дивідендів фізичною особою Корпоративний договір між учасниками ТОВ Купівля корпоративних прав резидентом у нерезидента ПОДАЧА ПОВНОЇ ЗВІТНОСТІ ПО КІК Ліцензія на виробництво сонячної електроенергії Продаж часток ТОВ Зміна засновників ТОВ Створення спільного підприємства Виведення дивідендів ТОВ Ліквідація компанії в Україні через продаж корпоративних прав Реєстрація інвестицій в Україні для нерезидентів Заява учасника на вихід з Товариства з обмеженою відповідальністю (ТОВ) Купівля корпоративних прав у фізичної особи Збільшення статутного капіталу підприємства Оцінка корпоративних прав підприємства Медіація корпоративних спорів Підстави виключення учасника з ТОВ Повернення податків з Німеччини Відкриття рахунку для українського ФОП за кордоном Відкриття брокерського рахунку для українців Ліквідація проблемних активів в Україні Розробка Інвестиційного Договору Створення філії дочірнього підприємства Розробка MSA договорів Реєстрація благодійного фонду ВИРІШЕННЯ КОРПОРАТИВНИХ СПОРІВ Збільшення статутного капіталу ЗАКРИТТЯ ТОВ Legal Opinion Letter — Юридичний висновок Повідомлення по КІК (Контрольованій інозменій компанії) M&A в Україні. Юридичний супровід угод Оподаткування контрольованих іноземних компаній в Україні Подача звітності КІК Ліцензія на імпорт лікарських засобів в Україні Реєстрація публічного товариства Ліквідація представництва іноземної компанії в Україні Ліцензія на небезпечні відходи Отримання ліцензії на пасажирські перевезення Корпоративні спори Ліцензія на поставку газу та електроенергії в Україні Реєстрація представництва іноземної компанії в Україні Отримати ліцензію на охоронну діяльність Як змінити директора акціонерного товариства Юридичний супровід продажу ТОВ з ПДВ та без ПДВ Отримання ліцензії на продаж електроенергії Зміна директора акціонерного товариства? Створення іноземного холдингу в Україні Отримання ліцензії на інкасацію в Україні Зміна директора ТОВ Розробка статуту компанії (ТОВ) в Україні Розблокування рахунків юридичної особи Реєстрація страхової компанії в Україні Реєстрація ПІФ (пайового інвестиційного фонду) в Україні Реєстрація оператора платіжної інфраструктури в Україні Отримання ліцензії на заклад освіти Контрольована іноземна компанія Стягнення заборгованості по зарплаті з іноземної компанії Реєстрація КУА (Компанії з Управління Активами) в Україні Реєстрація компанії з будівельною ліцензією (СС1 /СС2 / СС3) в Україні Реєстрація компанії в Україні Реєстрація емісії цінних паперів в Україні Отримання резидентства Дія Сіті під ключ Ліцензія на професійну діяльності на ринку цінних паперів в Україні Ліцензія на професійну діяльність на фондовому ринку в Україні Ліцензія на надання фінансових послуг в Україні Ліцензія на брокерську діяльність в Україні Купити готову компанію з оборотами в Україні Купити фірму з міжнародними перевезеннями в Україні Купити фінансову компанію в Україні Купити компанію з будівельною ліцензією СС2 / СС3 в Україні Купити компанію з брокерською діяльністю в Україні Купити готову компанію в Туреччині Зареєструвати компанію для нерезидентів в різних країнах Зареєструвати компанію для нерезидента в Україні Гіг-контракт для ІТ-спеціалістів Відкриття корпоративних рахунків в Україні для нерезидентів Реєстрація кредитних установ Внесення змін до відомостей про юридичну особу Реєстрація факторингової компанії Отримання довідки-підтвердження статусу податкового резидента України Реєстрація лізингової компанії Розблокування рахунків в платіжних системах Реєстрація фінансової компанії Реєстрація кредитної спілки Реєстрація ломбарду в Україні Реєстрація фінансової компанії в Україні Розблокування банківського рахунку за кордоном для українців Розірвання ГІГ-контракту Відкриття компанії за дорученням Отримання фінансової ліцензії у сфері страхування Відкриття рахунку в іноземному банку Отримання ліцензії з торгівлі цінними паперами ПОРЯДОК ОТРИМАННЯ ЛІЦЕНЗІЇ У СФЕРІ СТРАХУВАННЯ СТРУКТУРУВАННЯ ПЛАТЕЖІВ ТА ФІНАНСОВИХ ПОТОКІВ ДЛЯ БІЗНЕСУ Ліцензія на обмін валют ОТРИМАННЯ ЛІЦЕНЗІЇ НА ЛОМБАРД В УКРАЇНІ ОТРИМАННЯ БАНКІВСЬКОЇ ЛІЦЕНЗІЇ В УКРАЇНІ ПОРЯДОК ТА МОЖЛИВОСТІ ВНЕСЕННЯ ЗМІН ДО СТАТУТУ ЮРИДИЧНОЇ ОСОБИ Ліквідація юридичної особи ОФОРМЛЕННЯ ГІГ-КОНТРАКТУ Закриття та припинення діяльності ТОВ в Європі СТВОРЕННЯ ІНВЕСТИЦІЙНОГО ФОНДУ, КОМПАНІЇ З УПРАВЛІННЯ АКТИВАМИ СТВОРЕННЯ ІНВЕСТИЦІЙНОГО ФОНДУ ТА УПРАВЛІННЯ АКТИВАМИ РЕЄСТРАЦІЯ БІЗНЕСУ (ФІРМИ) В УКРАЇНІ КУПИТИ ГОТОВИЙ БІЗНЕС (ФІРМУ) В УКРАЇНІ Оренда юридичної адреси | Віртуальний офіс в Україні КРЕДИТ ДЛЯ БІЗНЕСУ В УКРАЇНІ Реєстрація фізичної особи підприємця (ФОП) Зміни по юридичним особам Зміна КВЕД статутного капіталу адреси засновників директора Перереєстрація юридичної особи Ліквідація фірми Допомога при відкритті ФОП Реєстрація ОСББ Реєстрація ТОВ Допомога в отриманні ліцензії Ліквідація ТОВ Закрити ФОП Реєстрація компанії з ліцензією на діяльність з обміну валют в Україні