E-mail
shevel@prikhodko.com.ua
Номери телефонів
+38 (073) 007-44-66

Експерт у сфері корпоративного та міжнародного корпоративного права з юридичною й економічною підготовкою та практичним досвідом створення і реорганізації компаній, супроводу M&A угод, а також юридичної підтримки відкриття та ведення бізнесу в країнах ЄС. Поєднує юридичну практику з навичками бізнес-аналізу.

Зв'язатися зараз
КОНСУЛЬТАЦІЯ ПО ПОДАТКАХ В ВЕЛИКОБРИТАНІЇ

КОНСУЛЬТАЦІЯ ПО ПОДАТКАХ В ВЕЛИКОБРИТАНІЇ

Для бізнесу критично важливо розуміти не лише поточні ставки, але й оновлення законодавства, які вступають в силу у 2025 році.

Отже, розглянемо основні види податків, законодавчу базу, пільги та ключові зміни, актуальні для 2025 року.

Податки в UK регулюються Income and Corporation Taxes Act 1988 (ICTA 1988), Corporation Tax Act 2010 (CTA 2010), Value Added Tax Act 1994 (VATA 1994) та іншими актами.

Основні податки для бізнесу:

  • Корпоративний податок (Corporation Tax).
  • Податок на додану вартість (VAT).
  • Податок на доходи фізичних осіб (Income Tax) (для підприємців-sole traders).
  • Національний страховий внесок (National Insurance Contributions, NIC).
  • Податок на прибуток від нерухомості (Capital Gains Tax, CGT).

  • Корпоративний податок (Corporation Tax) – сплачується юридичними особами (компаніями) з прибутку, отриманого в UK або за кордоном (якщо компанія є резидентом UK).

Основна ставка: 25% для компаній з прибутком > £250,000 на фінансовий рік (1 квітня 2025 – 31 березня 2026)

Мала ставка (Small Profits Rate): 19% для компаній з прибутком ≤ £50,000

Проміжна ставка (Marginal Relief): Діє для прибутку від £50,001 до £250,000.

Формула: Податок=£200,000 Прибуток−£50,000×(Основна ставка−Мала ставка)+Мала ставка×Прибуток

Термін подання: 12 місяців після закриття фінансового року.

 

  • Авансові платежі (Instalment Payments) — для компаній з прибутком > £1.5 млн (попередній рік).

Кінцевий платіж — до 9 місяців після закриття фінансового року.

Водночас зверніть увагу на оновлення, що діють з 2025 року, а саме – підвищення пені за прострочку платежу.

З 6 квітня 2025 р. пеня за прострочку сплати корпоративного податку збільшується з 2.5% до 4% вище базової ставки Банку Англії.

Також діє спрощення адміністрування. HMRC припинить надсилати 6 типів несуттєвих листів, пов’язаних з корпоративним податком, починаючи з червня 2025 р. (наприклад, повідомлення про дедлайни)

  • Податок на додану вартість (VAT) – (20% стандартна ставка) сплачується на:
  1. Продаж товарів/послуг в UK.
  2. Імпорт товарів до UK.
  3. Надання послуг з UK внутрішньо (B2B) або за кордон (B2C).

Ставки у 2025 році:

  • Стандартна: 20% (більшість товарів/послуг).
  • Знижена: 5% (наприклад, паливо для опалення, енергія).
  • Нульова: 0% (наприклад, книги, продукти харчування).

З 2025 оновлення – VAT на навчання в приватних школах. З січня 2025 р. вводиться 20% VAT на навчання в приватних школах (за винятком державних):

  • З 2025 р. розширюється використання цифрових рахунків (e-invoicing) для спрощення аудиту
  • VAT на віртуальні події – новий EU-регламент вимагає застосування VAT до віртуальних конференцій/вебінарів, якщо учасники з EU.

Податок на доходи фізичних осіб (Income Tax) – підприємці-sole traders (фізичні особи, що ведуть бізнес) сплачують Income Tax з чистого прибутку:

  • Основна ставка: 20% (до £50,270).
  • Вища ставка: 40% (£50,271–£125,140).
  • Додаткова ставка: 45% (> £125,140).
  • Особистий виняток (Personal Allowance): £12,570 (не оподатковується)

Також є певні особливості, такі як Cash Basis. Для малих бізнесів (дохід < £150,000) можна використовувати спрощену систему обліку (доходи/витрати за період, а не за фактом).

Національний страховий внесок (NIC)

  • Для компаній – класа 1 (роботодавець): 15% (з 2025 р., раніше 13.8%) з зарплати працівника понад £175/тиждень
  • Для працівників – класа 1 (співробітник): 12% (до £967/тиждень) + 2% (понад £967).

Податок на прибуток від нерухомості (CGT)

  • Основна ставка: 10% (до £50,270).
  • Вища ставка: 20% (понад £50,270).

З 6 квітня 2025 р. всі резиденти UK з тривалістю проживання >4 років повинні декларувати та сплачувати податок на світовий дохід/прибуток.

договір управління активами

Пільги та стимули для бізнесу

  1. R&D (дослідження та розробки)

UK надає податкові пільги за R&D:

  • для малих і середніх підприємств (SME) — 130% відрахувань на витрати (для компаній з <500 працівниками, оборот <€100 млн) та грошовий бонус (R&D Tax Credit) у разі збитку;
  • для великих компаній — 30% через схему RDEC.

Оновлення 2024 року: З 1 квітня 2024 р. SME і RDEC схеми об’єднані в єдину систему з 20% податковим кредитом на витрати

  1. 2Free Zones (вільні зони)

Податкова відстрочка: 10-річна для компаній, що працюють у 8 вільних зонах (наприклад, London Docklands, Belfast).

  1. Seed Enterprise Investment Scheme (SEIS)

Інвестори отримують 50% відрахувань на інвестиції в стартапи (до £100,000).

Для компаній вимагається: <25 працівників, активи <£200,000. Загальний обсяг фінансування SEIS на компанію — до £250,000

Можна сказати, що податкова система Великобританії у 2025 році залишається динамічною, з акцентом на спрощення адміністрування та боротьбу з прострочками.

Водночас, для бізнесу критично важливо розуміти ставки, оновлення (наприклад, VAT на приватні школи) та використовувати пільги (R&D, SEIS).

 

Розрахуйте вартість послуг

1 питання

Ви зараз перебуваєте в Україні?

Так
Ні

2 питання

Ви зараз перебуваєте в Великобританії?

Так
Ні

3 питання

Вам потрібна консультація по Corporate Tax?

Так
Ні

4 питання

Вам потрібна консультація по VAT?

Так
Ні

5 питання

Вам потрібна консультація по Income Tax?

Так
Ні

6 питання

Вам потрібна консультація по National Insurance Contributions?

Так
Ні

7 питання

Вам потрібна консультація по інших податках?

Так
Ні

8 питання

Консультація Вам потрібна терміново?

Так
Ні
20%
знижка
Якщо ми не
передзвонимо
протягом дня
Консультація
Юридична компанія
Залиште заявку на юридичну допомогу прямо зараз:
9+ років на ринку
70+ фахівців практиків
Фіксована ціна
Онлайн / офлайн консультація

Корпоративне право

Ліцензія технологічного оператора платіжних систем Корпоративний юрист Ліцензія (авторизація) на надання платіжних послуг Бронювання працівників через Дія Сіті IP Due Diligence (Audit) для бізнесу Отримання ліцензії НБУ на надання фінансових послуг Реорганізація підприємства Ліквідація акціонерного товариства Ліквідація філії Ліквідація шляхом приєднання Ліквідація громадської організації Ліквідація фермерського господарства Ліквідація банку Ліквідація ОСББ Ліквідація комунального підприємства Ліквідація підприємства Реєстрація фермерського господарства Реєстрація юридичної особи Реєстрація громадської організації Реєстрація філії юридичної особи Зміна статутного капіталу ТОВ Звільнення директора ТОВ Реєстрація АТ (акціонерного товариства) Внесення змін до статуту ТОВ Ліцензія на обмін валют Подання звітності по КІК – 2025 Купівля готової політичної партії в Україні Реєстрація політичної партії в Україні Розробка внутрішньої документації підприємств Юридичний аудит установчих документів підприємства Юридичний аудит підприємства Юридичний супровід злиття та поглинання компаній в Україні Ліквідація компанії в Україні Реєстрація кредитної установи в Україні Офшоризація бізнесу як захист від рейдерства Ліцензія на радіочастотний ресурс України Ліцензія на провадження діяльності у сфері телерадіомовлення Ліцензія на розподіл природного газу Ліцензія на банківську діяльність Ліцензія на переробку та утилізацію відходів Отримати ліцензію на будівництво Комплаєнс-перевірка контрагентів у бізнесі Ліцензія на морські та річкові перевезення в Україні Комплексна перевірка контрагентів в Україні Примусове виключення зі складу засновників ТОВ Отримання ліцензії на виробництво нафтопродуктів в Україні Захист активів для бізнесу Реєстрація зміни керівника юридичної особи Повернення активів Отримання дивідендів юридичною особою Юридичний супровід купівлі/продажу фінансових установ в Україні Пошук активів в Україні Розширена перевірка благонадійності (EDD) Due Diligence в Україні Застава корпоративних прав Внесення корпоративних прав до статутного капіталу компанії Вивід померлого учасника зі складу ТОВ Продаж часток у товаристві з обмеженою відповідальністю (ТОВ) Перевірка сайту фінансової компанії на порушення нормативів НБУ Виключення учасника ТОВ за невнесення статутного капіталу Ліцензія на торгівлю товарами подвійного призначення Розподіл дивідендів між співзасновниками Корпоративний договір Визнання підприємства критично важливим в Україні Як підприємству отримати статус критично важливого для бронювання працівників Судовий спір між учасниками ТОВ Внесення корпоративних прав до статутного капіталу Реєстрація іноземного холдингу ВИПЛАТА ДИВІДЕНДІВ ВІД НЕРЕЗИДЕНТА Оцінка корпоративних прав Передача корпоративних прав в управління Отримання дивідендів фізичною особою Корпоративний договір між учасниками ТОВ Купівля корпоративних прав резидентом у нерезидента ПОДАЧА ПОВНОЇ ЗВІТНОСТІ ПО КІК Ліцензія на виробництво сонячної електроенергії Продаж часток ТОВ Зміна засновників ТОВ Створення спільного підприємства Виведення дивідендів ТОВ Ліквідація компанії в Україні через продаж корпоративних прав Реєстрація інвестицій в Україні для нерезидентів Заява учасника на вихід з Товариства з обмеженою відповідальністю (ТОВ) Купівля корпоративних прав у фізичної особи Збільшення статутного капіталу підприємства Оцінка корпоративних прав підприємства Медіація корпоративних спорів Підстави виключення учасника з ТОВ Повернення податків з Німеччини Відкриття рахунку для українського ФОП за кордоном Відкриття брокерського рахунку для українців Ліквідація проблемних активів в Україні Розробка Інвестиційного Договору Створення філії дочірнього підприємства Розробка MSA договорів Реєстрація благодійного фонду ВИРІШЕННЯ КОРПОРАТИВНИХ СПОРІВ Збільшення статутного капіталу ЗАКРИТТЯ ТОВ Legal Opinion Letter — Юридичний висновок Повідомлення по КІК (Контрольованій інозменій компанії) M&A в Україні. Юридичний супровід угод Оподаткування контрольованих іноземних компаній в Україні Подача звітності КІК Ліцензія на імпорт лікарських засобів в Україні Реєстрація публічного товариства Ліквідація представництва іноземної компанії в Україні Ліцензія на небезпечні відходи Отримання ліцензії на пасажирські перевезення Корпоративні спори Ліцензія на поставку газу та електроенергії в Україні Реєстрація представництва іноземної компанії в Україні Отримати ліцензію на охоронну діяльність Як змінити директора акціонерного товариства Юридичний супровід продажу ТОВ з ПДВ та без ПДВ Отримання ліцензії на продаж електроенергії Зміна директора акціонерного товариства? Створення іноземного холдингу в Україні Отримання ліцензії на інкасацію в Україні Зміна директора ТОВ Розробка статуту компанії (ТОВ) в Україні Розблокування рахунків юридичної особи Реєстрація страхової компанії в Україні Реєстрація ПІФ (пайового інвестиційного фонду) в Україні Реєстрація оператора платіжної інфраструктури в Україні Отримання ліцензії на заклад освіти Контрольована іноземна компанія Стягнення заборгованості по зарплаті з іноземної компанії Реєстрація КУА (Компанії з Управління Активами) в Україні Реєстрація компанії з будівельною ліцензією (СС1 /СС2 / СС3) в Україні Реєстрація компанії в Україні Реєстрація емісії цінних паперів в Україні Отримання резидентства Дія Сіті під ключ Ліцензія на професійну діяльності на ринку цінних паперів в Україні Ліцензія на професійну діяльність на фондовому ринку в Україні Ліцензія на надання фінансових послуг в Україні Ліцензія на брокерську діяльність в Україні Купити готову компанію з оборотами в Україні Купити фірму з міжнародними перевезеннями в Україні Купити фінансову компанію в Україні Купити компанію з будівельною ліцензією СС2 / СС3 в Україні Купити компанію з брокерською діяльністю в Україні Купити готову компанію в Туреччині Зареєструвати компанію для нерезидентів в різних країнах Зареєструвати компанію для нерезидента в Україні Гіг-контракт для ІТ-спеціалістів Відкриття корпоративних рахунків в Україні для нерезидентів Реєстрація кредитних установ Внесення змін до відомостей про юридичну особу Реєстрація факторингової компанії Отримання довідки-підтвердження статусу податкового резидента України Реєстрація лізингової компанії Розблокування рахунків в платіжних системах Реєстрація фінансової компанії Реєстрація кредитної спілки Реєстрація ломбарду в Україні Реєстрація фінансової компанії в Україні Розблокування банківського рахунку за кордоном для українців Розірвання ГІГ-контракту Відкриття компанії за дорученням Отримання фінансової ліцензії у сфері страхування Відкриття рахунку в іноземному банку Отримання ліцензії з торгівлі цінними паперами ПОРЯДОК ОТРИМАННЯ ЛІЦЕНЗІЇ У СФЕРІ СТРАХУВАННЯ СТРУКТУРУВАННЯ ПЛАТЕЖІВ ТА ФІНАНСОВИХ ПОТОКІВ ДЛЯ БІЗНЕСУ Ліцензія на обмін валют ОТРИМАННЯ ЛІЦЕНЗІЇ НА ЛОМБАРД В УКРАЇНІ ОТРИМАННЯ БАНКІВСЬКОЇ ЛІЦЕНЗІЇ В УКРАЇНІ ПОРЯДОК ТА МОЖЛИВОСТІ ВНЕСЕННЯ ЗМІН ДО СТАТУТУ ЮРИДИЧНОЇ ОСОБИ Ліквідація юридичної особи ОФОРМЛЕННЯ ГІГ-КОНТРАКТУ Закриття та припинення діяльності ТОВ в Європі СТВОРЕННЯ ІНВЕСТИЦІЙНОГО ФОНДУ, КОМПАНІЇ З УПРАВЛІННЯ АКТИВАМИ СТВОРЕННЯ ІНВЕСТИЦІЙНОГО ФОНДУ ТА УПРАВЛІННЯ АКТИВАМИ РЕЄСТРАЦІЯ БІЗНЕСУ (ФІРМИ) В УКРАЇНІ КУПИТИ ГОТОВИЙ БІЗНЕС (ФІРМУ) В УКРАЇНІ Оренда юридичної адреси | Віртуальний офіс в Україні КРЕДИТ ДЛЯ БІЗНЕСУ В УКРАЇНІ Реєстрація фізичної особи підприємця (ФОП) Зміни по юридичним особам Зміна КВЕД статутного капіталу адреси засновників директора Перереєстрація юридичної особи Ліквідація фірми Допомога при відкритті ФОП Реєстрація ОСББ Реєстрація ТОВ Допомога в отриманні ліцензії Ліквідація ТОВ Закрити ФОП Реєстрація компанії з ліцензією на діяльність з обміну валют в Україні