Мірошниченко Тарас Васильович
Мірошниченко Тарас Васильович

Керівник практики міжнародного корпоративного права та фінтех

E-mail
miroshnychenko@prikhodko.com.ua
Номери телефонів
+38 (073) 007-44-36

Експерт у сфері фінтеху, крипто та міжнародного корпоративного права з понад 16-річним досвідом. Спеціалізується на крипто-ліцензуванні (VASP/CASP), супроводі iGaming-бізнесу та міжнародному структуруванні, захисті активів і OSINT-аналітиці для оцінки ризиків та due diligence.

Зв'язатися зараз
Податкове структурування у Фінляндії

Податкове структурування у Фінляндії

Фінляндія — приваблива юрисдикція для технологічних та виробничих інвестицій: прозора податкова система, стабільна адміністрація та доступ до європейського ринку. Водночас правильне податкове структурування вимагає уваги до деталей: корпоративного оподаткування, ПДВ, соцвнесків, правил трансфертного ціноутворення та звітності. Нижче — стислий, але практичний план для власника бізнесу (стартапу чи середньої компанії) з конретними цифрами та порадами 2025 року.

Основні податки, які сплачуються у Фінляндії

Податкове структурування у Фінляндії

  • Корпоративний податок (CIT) — стандартна ставка 20% на прибуток компаній (резидентних і фінське джерело доходу нерезидентів.
    Уряд у 2025 році анонсував плани зниження ставки до 18% у рамках пакета стимулів — це може вплинути на планування, якщо ви готуєте інвестиції на 2026–2027 роки.
  • ПДВ (VAT) — стандартна ставка 24%; з 2025 року частина товарів/послуг було переформатовано у знижені ставки (14% та 10% для окремих категорій) — деталі щодо класифікації важливі при ціноутворенні.
  • Податок на доходи фізосіб — прогресивна державна ставка плюс муніципальний податок (приблизно 5–11% залежно від муніципалітету) та можливий церковний податок; ефективна ставка може досягати ~30–50% залежно від доходу та місця проживання.
  • Соціальні внески та робочі збори — роботодавець сплачує внески: середній рівень загалом близько 17–18% на фонд оплати праці плюс інші статті (унемплоємент, страхування тощо). Конкретні ставки змінюються залежно від виду діяльності та розміру зарплат.
  • Податок на приріст капіталу та інвестиційний дохід — ставки розрізняються: дохід від капіталу оподатковується за фіксованими ставками (наприклад, 30%/34% для інвестиційних доходів вище певного порогу).

Строки звітування та сплати

  • CIT (корпоративний податок): щорічна декларація у термін, визначений фінансовим роком; авансові платежі розраховуються щоквартально або щомісяця залежно від обороту.
  • VAT: звіти подаються щомісяця або щоквартально залежно від обороту; новий поріг реєстрації VAT у 2025 — €20,000 річного обороту.
  • Payroll / social contributions: щомісяця (подавання даних та сплата внесків до податкової).
    Точні дати залежать від фінансового року компанії та виду податку — необхідно синхронізувати календар звітності з бухгалтером.
Також буде корисно: Реєстрація компанії у Фінляндії

Типовий пакет документів

Для щомісячної та річної звітності знадобляться:

  • бухгалтерські книги, банківські виписки, накладні продажів/закупок;
  • payroll-реєстри та трудові договори;
  • документи по капіталу та статутні документи;
  • договори з нерезидентами (для аналізу permanent establishment та трансфертного ціноутворення);
  • документація по інтелектуальній власності (якщо застосовується R&D tax planning).

Приклад: стартап SaaS, який продає підписки з різних країн, має мати рознесення доходів по країнах постачання послуг, invoices з VAT treatment (B2B reverse charge) та обґрунтування місця надання послуг.

Податки для ТОВ, ФОП та фізичних осіб

  • OY (osakeyhtiö) — аналог ТОВ/АТ: платить CIT 20%; розподіл дивідендів оподатковується на рівні отримувача (п.г. правила). Підходить для юридичних осіб з планами зростання та залучення інвесторів.
  • Toiminimi (sole trader / ФОП): прибуток оподатковується як особистий дохід; проста звітність, але вищий персональний податковий тягар при зростанні доходу — до певного обсягу може бути вигідно, але при масштабі — переходити на OY.
  • Branch (філія іноземної компанії): філія підпадає під фінський CIT для фінського джерела доходу; питання PE та трансфертних цін — критичні.

Приклад практики: український виробник, що відкрив OY у Фінляндії для дистрибуції, знизив загальну effective tax шляхом оптимізації витрат та програм підтримки R&D.

Як ми допомагаємо при сплаті податків?

Юридична компанія «Приходько та партнери» надає повний спектр послуг з податкового структурування у Фінляндії:

  1. Податковий due diligence та вибір оптимальної юрисдикції у групі;
  2. Створення фінансового календаря (deadlines, аванси, VAT cycles);
  3. Підготовка transfer pricing documentation та TP policies;
  4. Оптимізація payroll та social charges (modelling employer costs vs contractor model);
  5. Підтримка під час перевірок (tax audits) та представництво перед Vero (Finnish Tax Administration);
  6. Налагодження local accounting / selection of expert-comptable та постійний бухгалтерський супровід;
  7. Стратегічне планування: R&D incentives, patent box/royalty structuring, use of IP-holding (при відповідності правилам OECD).

За 2024–2025 роки ми підготували податкові моделі для понад 20 клієнтів, що виходили на фінський ринок — від SaaS-стартапів до виробництва — і домоглися оптимізації effective tax rate та безперебійної звітності.

Практичні поради

  • Ведіть розмежування між доходами «в Фінляндії» і «з Фінляндії» — це ключ до коректного визначення taxable base.
  • Плануйте payroll заздалегідь: employer costs у Фінляндії можуть бути суттєвими; іноді ефективніше наймати contractor через local company (але з урахуванням employment law risk).
  • Реєструйтесь як VAT-платник, якщо очікуєте оборот понад €20k — це спростить роботу з партнерами у ЄС.
  • ТП-документація потрібна, якщо група має міжкомпанійські транзакції — починайте збирати підтвердження ринкових цін заздалегідь.

Фінляндія дає конкурентні переваги інвесторам, але без грамотного податкового планування ризики зростають. Ми в «Приходько та партнери» поєднуємо юридичний та фінансовий досвід, щоб побудувати структуру, яка мінімізує податкові ризики і відповідає місцевому законодавству та транснаціональним стандартам. Якщо ви плануєте запуск або реструктуризацію бізнесу у Фінляндії — напишіть нам, і ми підготуємо персональний податковий план з календарем платежів та оцінкою ефективної ставки оподаткування.

Розрахуйте вартість послуг

1 питання

Ви знаходитесь у Фінляндії?

Так
Ні

2 питання

Ви вже маєте бізнес у Фінляндії?

Так
Ні

3 питання

Вам потрібен повний бухгалтерський супровід бізнесу у Фінляндії?

Так
Ні
Успішні кейси по темі:

Вам також може знадобитися:

Податкове структурування у Литві

Детальніше

Податкове структурування в Бельгії

Детальніше

Податкове структурування в Люксембурзі

Детальніше

Податкове структурування в Словенії

Детальніше

Податкове структурування у Нідерландах

Детальніше

Податкове структурування у Франції

Детальніше
Статті по темі:
20%
знижка
Якщо ми не
передзвонимо
протягом дня
Консультація
Юридична компанія
Залиште заявку на юридичну допомогу прямо зараз:
9+ років на ринку
70+ фахівців практиків
Фіксована ціна
Онлайн / офлайн консультація

ФінТех

SCC GDPR Data Processing Agreement (DPA) для GDPR Інвестиційний договір у сфері криптовалют KYC верифікація Інвестування в криптовалюту – Юридичний супровід AML перевірка Впровадження Travel Rule систем у Європі Отримання ліцензії MiCA для CASP в ЄС під ключ Юридична перевірка транзакції на AML/CTF Отримання CASP в Австрії Відкриття крипто-компанії (CASP) в Польщі Бухгалтерський облік криптовалюти та токенів в Україні Токенізація нерухомості Отримання ліцензії EMI на Мальті Отримання AEMI ліцензії в Нідерландах Юридичний супровід розблокування криптогаманців Зареєструвати компанію в Англії Зареєструвати компанію в Гонконгу Ліцензія на букмекерський пункт Продовження гральних ліцензій в Україні Анулювання гральних ліцензій Юридичний супровід перевірки безпеки криптовалютного гаманця Юридична перевірка криптогаманця Аудит криптобіржі або криптотрейдера Вибір між MetaTrader 4 (MT4) або MetaTrader 5 (MT5) Підключення платформи MetaTrader Придбання готової компанії з МТ4 Купівля готової компанії з МТ5 Як отримати ліцензію MT4/MT5 Whitelabel Скільки коштує ліцензія MT4? Ліцензія на казино у мережі Інтернет ТОКЕНІЗАЦІЯ SPI ліцензія в Чехії Ліцензія на покер в мережі інтернет Ліцензія на гральний стіл Отримання SPI в Польщі Купівля готової компанії в Сінгапурі Ліцензія на гральне обладнання Отримання ліцензії AEMI в Литві Оформлення токенізації нерухомості та інших активів в Україні та за кордоном Ліцензія на зали гральних автоматів ЛІЦЕНЗІЯ ДЛЯ ПЛАТІЖНОЇ СИСТЕМИ НА КІПРІ Правове порівняння ліцензій на електронні гроші EMI/AEMI та ліцензії платіжної установи PI Відкриття брокерського рахунку в Exante СТВОРЕННЯ ХОЛДИНГОВОЇ КОМПАНІЇ НА КІПРІ Система оподаткування для українців у Хорватії Система оподаткування українців у Словенії Відкриття бізнесу в Словаччині Система оподаткування українців у Словаччині Отримання криптоліцензії в Болгарії Система оподаткування українців в Австрії Особливості оподаткування українців в Латвії GDPR compliance Legal Opinion Letter — Юридичний висновок Оподаткування українців в Естонії Реєстрація спулки з надання р2р послуг в Польщі Система оподаткування для українців в Канаді Ліцензування постачальників послуг віртуальних валют в Іспанії Відкриття банківського рахунку в Туреччині для юридичної особи Система оподаткування для українців в Італії Отримання гемблінг ліцензії Кюрасао Система оподаткування для українців в Ірландії EMI ліцензія Відкриття рахунку в платіжній системі Відкриття рахунку в Payoneer для юридичних осіб Оподаткування українців в Німеччині Купівля готової компанії з EMI ліцензією Отримання ліцензії на казино в Україні Юристи у сфері блокчейн Оподаткування українців у Британії Оподаткування для українців в Чехії Ліцензування криптовалютної діяльності у Франції Юридичний супровід купівлі готової компанії з Форекс ліцензією Система оподаткування для українців в Іспанії Релокація бізнесу на територію Європейського Союзу Релокація бізнесу в Європу Реєстрація ТОВ (BV) в Нідерландах Реєстрація підприємця в Нідерландах Купити компанію з криптоліцензією Купити готову компанію з оборотами в Україні Купити готову компанію з брокерським рахунком в Україні Купити готову компанію в Естонії Купити готову компанію у Польщі Купити готову компанію в ОАЕ (Дубай) Купити готову компанію в Гонконгу з рахунком Купити готову брокерську компанію з ліцензією в Україні Реєстрація ТОВ в Болгарії Самозайнята особа (ІП) на Мальті Купівля Готової Компанії з MetaTrader 4 Реєстрація ФОП (ЕТ) в Болгарії Зареєструвати компанію у США Реєстрація компанії у Великій Британії Готова компанія з ліцензією на криптовалюту Система оподаткування на Мальті Реєстрація компанії на Мальті Оптимізація податкового навантаження у Великобританії Як розблокувати грошовий рахунок на біржах та інших фінансових установах? Розблокування криптогаманців на біржах та інших фінансових установах Консультація з оподаткування в Європі Реєстрація компанії на Кіпрі Реєстрація ІП у Великобританії Відкриття індивідуального підприємства у Чехії Реєстрація ТОВ у Великобританії Реєстрація індивідуального підприємця у Латвії Реєстрація компанії в Латвії Відкриття індивідуального підприємства в Німеччині Порівняння MetaTrader 4 та MetaTrader 5 Відкриття рахунку в платіжних системах FOREX юрисдикції Розірвання ГІГ-контракту РЕЄСТРАЦІЯ КОМПАНІЇ (ТОВ) В ЧЕХІЇ Реєстрація ІП для IT в Європі Система оподаткування в Австрії Система оподаткування на Кіпрі Послуги MLRO – спеціаліста Відкриття GmbH в Німеччині Реєстрація індивідуального підприємця в Австрії Отримання форекс-ліцензії Ліцензія на торгівлю криптовалютами Реєстрація офшорної компанії Аудит смарт контрактів Реєстрація компанії (ТОВ) в Австрії РЕЄСТРАЦІЯ КОМПАНІЇ (ТОВ) В ЕСТОНІЇ ОТРИМАННЯ ГЕМБЛІНГ ЛІЦЕНЗІЇ В АНЖУАНІ РОЗРОБКА AML ПОЛІТИКИ РЕЄСТРАЦІЯ КРИПТО-КОМПАНІЇ В КОСТА-РІЦІ Ліцензія на гральний бізнес в Україні РЕЄСТРАЦІЯ ІНДИВІДУАЛЬНОГО ПІДПРИЄМЦЯ В ІСПАНІЇ ОТРИМАННЯ КРИПТОЛІЦЕНЗІЇ В КИРГИЗСТАНІ ОТРИМАННЯ КРИПТОЛІЦЕНЗІЇ В САЛЬВАДОРІ Отримання гемблінг ліцензії у Великій Британії РЕЄСТРАЦІЯ БІЗНЕСУ В КОСТА-РІЦІ ОТРИМАННЯ ЛІЦЕНЗІЇ ЕМІ В КАЗАХСТАНІ ОТРИМАННЯ КРИПТОЛІЦЕНЗІЇ В ІТАЛІЇ ОФОРМЛЕННЯ ГІГ-КОНТРАКТУ ОТРИМАННЯ КРИПТОЛІЦЕНЗІЇ В ГІБРАЛТАРІ СМАРТ-КОНТРАКТИ: МАЙБУТНЄ УГОД НА ОСНОВІ БЛОКЧЕЙН-ТЕХНОЛОГІЙ ТА ЇХ ЮРИДИЧНИЙ СУПРОВІД ОТРИМАННЯ КРИПТОЛІЦЕНЗІЇ В КАЗАХСТАНІ ОТРИМАННЯ КРИПТО ЛІЦЕНЗІЇ У ШВЕЙЦАРІЇ ЮРИДИЧНИЙ СУПРОВІД РОЗБЛОКУВАННЯ КРИПТОАКТИВІВ ЮРИДИЧНІ ПОСЛУГИ ПО СУПРОВОДУ WEB 3.0 ОТРИМАННЯ КРИПТО ЛІЦЕНЗІЇ В СІНГАПУРІ Відкриття банківського рахунку для крипто бізнесу ВІДКРИТТЯ БАНКІВСЬКОГО РАХУНКУ ДЛЯ ГЕМБЛІНГУ Відкриття банківських рахунків для High-Risk бізнесу РЕЄСТРАЦІЯ КОМПАНІЇ У ГОНКОНГУ Гральна ліцензія (гемблінг) на Мальті ОТРИМАННЯ КРИПТО ЛІЦЕНЗІЇ В СЛОВАЧЧИНІ ОТРИМАННЯ ПЛАТІЖНОЇ ЛІЦЕНЗІЇ EMI У ЛИТВІ ОТРИМАННЯ КРИПТО ЛІЦЕНЗІЇ НА КЮРАСАО Отримання платіжної ліцензії SPI Отримання платіжної ліцензії API (Application Programming Interface) Підключення до MetaTrader 5 ОТРИМАННЯ КРИПТОЛІЦЕНЗІЇ В ГОНКОНЗІ Отримання платіжної ліцензії на Белізі ОТРИМАННЯ SVF ЛІЦЕНЗІЇ В СІНГАПУРІ ОТРИМАННЯ ФОРЕКС ЛІЦЕНЗІЇ ВАНУАТУ ОТРИМАННЯ АЕМІ ЛІЦЕНЗІЇ В ВЕЛИКОБРИТАНІЇ ОТРИМАННЯ ЛІЦЕНЗІЇ MSB КАНАДА ОТРИМАННЯ КРИПТО ЛІЦЕНЗІЇ В ЛИТВІ ОТРИМАННЯ КРИПТО ЛІЦЕНЗІЇ У ПОЛЬЩІ ОТРИМАННЯ КРИПТО ЛІЦЕНЗІЇ У ЧЕХІЇ РЕЄСТРАЦІЯ БАНКІВСЬКОГО РАХУНКУ В ГОНКОНГУ СУПРОВІД ICO Як підключити платформу metatrader? РЕЄСТРАЦІЯ БАНКУ НА КІПРІ ОТРИМАННЯ КРИПТО ЛІЦЕНЗІЙ В ЄС ОТРИМАННЯ ЛІЦЕНЗІЇ НА КАЗИНО ОТРИМАННЯ ФОРЕКС-ЛІЦЕНЗІЙ ОТРИМАННЯ ЛІЦЕНЗІЇ НА БЕТТИНГ ОТРИМАННЯ ЛІЦЕНЗІЇ MSO В ГОНКОНЗІ Отримання криптоліцензії в Естонії ОТРИМАННЯ ПОКЕР-ЛІЦЕНЗІЇ ОТРИМАННЯ КРИПТО ЛІЦЕНЗІЇ В ОАЕ ОТРИМАННЯ ЛІЦЕНЗІЇ EMI , AEMI ОТРИМАННЯ КРИПТО ЛІЦЕНЗІЇ У ГРУЗІЇ ОТРИМАННЯ ЛІЦЕНЗІЇ API, PI, PSP ОТРИМАННЯ ЛІЦЕНЗІЇ НА ЛОТЕРЕЇ НА КЮРАСАО ОТРИМАННЯ ЛІЦЕНЗІЇ НА ЛОТЕРЕЇ ПРОДАЄТЬСЯ КІПРСЬКА ІНВЕСТИЦІЙНА ФІРМА STP БРОКЕР ГОТОВІ КОМПАНІЇ З БРОКЕРСЬКИМИ ЛІЦЕНЗІЯМИ ОТРИМАННЯ ЛІЦЕНЗІІ EMI В ЄВРОПІ РОЗРАХУНКИ КРИПТОВАЛЮТОЮ В УКРАЇНІ