КОНСУЛЬТАЦІЯ ПО ПОДАТКАХ В США

Мірошниченко Тарас Васильович

Керівник практики міжнародного корпоративного права та фінтех

E-mail

miroshnychenko@prikhodko.com.ua

Номери телефонів

Експерт у сфері фінтеху, крипто та міжнародного корпоративного права з понад 16-річним досвідом. Спеціалізується на крипто-ліцензуванні (VASP/CASP), супроводі iGaming-бізнесу та міжнародному структуруванні, захисті активів і OSINT-аналітиці для оцінки ризиків та due diligence.

КОНСУЛЬТАЦІЯ ПО ПОДАТКАХ В США

США залишаються однією з найпривабливіших юрисдикцій для відкриття бізнесу, інвестування та працевлаштування українців за кордоном.

Проте, складність податкової системи цієї країни змушує шукати професійну допомогу – особливо, коли йдеться про оптимізацію податкового навантаження, уникнення штрафів і своєчасне декларування доходів.

У цій статті ми розберемо основи податкової системи США, документи, які потрібно мати для подачі декларацій, та як ми допомагаємо клієнтам у цьому процесі.

Отримати консультацію юриста

Основні податки у США: федеральний рівень та штати

Податкова система США є однією з найбільш багаторівневих у світі. Податки сплачуються як на федеральному рівні, так і на рівні окремих штатів та місцевих органів влади.

Основні види податків:

Федеральний податок на прибуток (Federal Income Tax): прогресивна ставка від 10% до 37% для фізичних осіб. Для юридичних осіб — фіксована ставка 21%.
Податок штату на прибуток (State Income Tax): діє не у всіх штатах. Наприклад, у Флориді та Техасі немає податку штату на доходи фізосіб, натомість у Каліфорнії ставка може сягати до 13.3%.
Social Security Tax і Medicare Tax: обов’язкові внески (6.2% та 1.45% відповідно) з доходів працівників і роботодавців.
Sales Tax (аналог ПДВ): варіюється по штатах, наприклад, у Нью-Йорку — 8.875%, у Техасі — 6.25%.
Self–employment Tax: для самозайнятих осіб (наприклад, фрилансерів чи власників малого бізнесу) ставка 15.3%.

Етапи декларування та сплати податків: приклади для фізичних та юридичних осіб

Фізичні особи:

Отримання ITIN або SSN: це персональний ідентифікатор для податкової звітності.
Формування річної декларації (форма 1040): включає доходи від заробітної плати, інвестицій, бізнесу.
Подання декларації: до 15 квітня кожного року. Можливе подовження строку до 15 жовтня.
Оплата податку: одноразово або частинами протягом року (через систему Estimated Tax Payments).

Юридичні особи:

Реєстрація EIN (Employer Identification Number).
Вибір типу оподаткування (C-Corp, S-Corp, LLC тощо).
Формування корпоративної декларації (форми 1120, 1120-S, 1065 залежно від структури).
Подання звітності та сплата податків щокварталу (форма 941).

Приклад: українська компанія, яка відкрила дочірню LLC у штаті Делавер, подає щорічну форму 5472 про зв’язки з іноземними засновниками. Невчасна подача тягне штраф $25 000.

Також буде корисно: Реєстрація компанії в США

Які документи необхідні? Пакет по штатах

Типовий набір документів:

Податковий ідентифікаційний номер (SSN, ITIN або EIN).
Виписки про доходи (форма W-2, 1099).
Банківські звіти, у тому числі з закордонних рахунків.
Підтвердження витрат, що підлягають вирахуванню (лікування, освіта, благодійність).
Договори з роботодавцем чи контрагентами.

Цікаві приклади:

У Флориді нерезиденти з доходом від нерухомості мають подавати форму 1040NR.
У Каліфорнії додатково подається форма 540NR для часткових резидентів.
У Нью-Йорку бізнес повинен щоквартально подавати форму NYS-1.

Як ми допомагаємо фізичним і юридичним особам?

У компанії «Приходько та партнери» ми вже понад 8 років супроводжуємо фізичних осіб, власників бізнесу та IT-спеціалістів із питаннями податкового структурування в США.

Наші послуги включають:

🔹 Індивідуальні консультації щодо оподаткування доходів у США;
🔹 Підготовку та подання податкових декларацій (включно з формами 1040, 5471, 5472);
🔹 Супровід при отриманні ITIN/EIN;
🔹 Вибір оптимальної структури бізнесу у США (LLC, C-Corp, LP);
🔹 Побудова міжнародної податкової структури з урахуванням правил CFC (контрольованих іноземних компаній);
🔹 Податкові стратегії для Amazon, Upwork, YouTube, Stripe, Payoneer, Wise та інших платформ;
🔹 Представництво у спорах з IRS та штатними податковими органами.

Розрахувати вартість допомоги спеціаліста

Висновок

Податкова система США є одночасно гнучкою й суворою — вона надає багато можливостей, але вимагає дотримання формальностей.

Наша команда допомагає клієнтам не лише уникнути штрафів, а й оптимізувати витрати завдяки індивідуальному підходу та досвіду роботи з американською податковою системою.

Статті по темі:

20%

знижка

Якщо ми не
передзвонимо
протягом дня