Керівник практики міжнародного корпоративного права та фінтех
Експерт у сфері фінтеху, крипто та міжнародного корпоративного права з понад 16-річним досвідом. Спеціалізується на крипто-ліцензуванні (VASP/CASP), супроводі iGaming-бізнесу та міжнародному структуруванні, захисті активів і OSINT-аналітиці для оцінки ризиків та due diligence.
Податки фізичних та юридичних осіб в Омані
Оман — країна, що розташована на південному сході Аравійського півострова, зберігає статус одного з найбільш лояльних податкових юрисдикцій у Перській затоці.
Ця країна вражає своїм економічним потенціалом, а також податковою системою, яка є привабливою для іноземних інвесторів та компаній, що шукають стабільні умови для ведення бізнесу.
Відсутність податку на доходи фізичних осіб, невисокий рівень корпоративного податку, а також різноманітні пільги для бізнесу роблять Оман особливим місцем для міжнародних компаній.
У цій статті ми детально розглянемо особливості податків для фізичних та юридичних осіб в Омані, а також важливі моменти, які стосуються отримання статусу податкового резидента та ведення бізнесу в країні.
Податки для фізичних осіб в Омані
Оман — одна з небагатьох країн у світі, де фізичні особи не сплачують податок на доходи.
Це означає, що громадяни та іноземці, що проживають на території Омана, можуть отримувати зарплату, дивіденди та інші доходи без необхідності сплачувати податок на прибуток або інші прямі податки на особисті доходи.
Проте є кілька аспектів, які варто врахувати:
- Податок на нерухомість: Якщо фізична особа є власником нерухомості в Омані, вона може бути зобов’язана сплачувати податки на нерухомість. Розмір податку залежить від вартості об’єкта і його місцезнаходження.
- ПДВ (Податок на додану вартість): В Омані введений ПДВ на більшість товарів і послуг. Ставка ПДВ становить 5%, що є однією з найнижчих серед країн Перської затоки. Податок сплачують як фізичні особи, так і юридичні особи при споживанні товарів або послуг.
- Соціальні внески: Для фізичних осіб, що працюють в Омані, існують соціальні внески. Роботодавці сплачують 9,5% від заробітної плати працівника, а працівники — 1,5%. Ці внески покривають соціальні послуги та медичне страхування.
Податки для юридичних осіб в Омані
Оман пропонує сприятливу податкову систему для юридичних осіб, зокрема для міжнародних компаній, що бажають вести бізнес у країні.
Ключові моменти, на які варто звернути увагу:
- Податок на прибуток: Податок на прибуток для юридичних осіб становить 15%. Однак є важлива особливість: компанії, чий річний дохід не перевищує 38 000 ріалів (близько 100 000 доларів США), звільняються від цього податку. Це створює сприятливі умови для малих і середніх підприємств.
- Податок на додану вартість (ПДВ): Як і для фізичних осіб, для юридичних осіб в Омані застосовується ПДВ на товари та послуги. Ставка ПДВ становить 5%, що є привабливою для бізнесу в порівнянні з іншими країнами Перської затоки, де ставки ПДВ можуть бути значно вищими.
- Зони вільної торгівлі та інвестиційні пільги: Оман активно стимулює іноземні інвестиції за допомогою пільг для компаній, що працюють у спеціальних економічних зонах. Ці пільги можуть включати звільнення від податку на прибуток на перші 5-10 років діяльності, а також інші фінансові стимули для компаній, що працюють у стратегічних для країни секторах економіки, таких як нафтовидобування, туризм, технології та ін.
- Податок на трансферне ціноутворення: Відповідно до міжнародних стандартів, компанії в Омані, які мають зв’язки з афілійованими особами або дочірніми підприємствами в інших країнах, повинні дотримуватися правил трансферного ціноутворення. Це стосується особливо компаній, що займаються міжнародною торгівлею або мають дочірні структури в інших юрисдикціях.
- Податкові пільги для іноземних інвесторів: Оман має ряд угод про уникнення подвійного оподаткування з іншими країнами, що дає можливість знизити податкові зобов’язання при здійсненні інвестицій у різні сектори економіки. Крім того, підприємства, що працюють в специфічних галузях, можуть отримувати додаткові податкові канікули або знижені ставки податків.
Статус податкового резидента в Омані
Статус податкового резидента в Омані має важливе значення для фізичних та юридичних осіб, оскільки він визначає, які доходи підлягають оподаткуванню в країні.
Оман має свої правила для визначення податкового резидентства як для фізичних, так і для юридичних осіб.
- Податкове резидентство для фізичних осіб: Для того щоб отримати статус податкового резидента в Омані, фізична особа повинна проживати на території країни не менше 183 днів на рік. Важливо, що для податкових резидентів Омана не застосовуються податки на доходи, тому цей статус є вигідним для тих, хто планує проживати і працювати в Омані довгостроково.
- Податкове резидентство для юридичних осіб: Юридична особа вважається податковим резидентом Омана, якщо її основне місце ведення бізнесу знаходиться в країні. Крім того, компанії, зареєстровані в Омані, повинні відповідати певним вимогам щодо фінансової діяльності, щоб уникнути податкових зобов’язань у інших юрисдикціях.
Загалом, отримання статусу податкового резидента в Омані дозволяє компаніям і фізичним особам скористатися всіма перевагами місцевої податкової системи, зокрема відсутністю податку на доходи фізичних осіб та низькими ставками податків для юридичних осіб.
Спрощення податкових процедур і електронне звітування
Оман активно розвиває електронну систему податкового адміністрування. Це дозволяє значно спростити процес подання податкових декларацій, звітності та платежів.
З 2020 року всі податкові звіти в Омані подаються через онлайн-платформи, що дає змогу компаніям і фізичним особам заощаджувати час і ресурси на виконання податкових зобов’язань.
Висновок
Податкова система Омана створює привабливі умови для міжнародних інвесторів і підприємців завдяки відсутності податку на доходи фізичних осіб, низьким ставкам податку на прибуток для компаній та пільгам для іноземних інвесторів.
Водночас статус податкового резидента Омана дозволяє отримати додаткові податкові переваги, зокрема в плані уникнення подвійного оподаткування.
Якщо ви плануєте вести бізнес в Омані або хочете отримати податковий резидентський статус, юридична компанія «Приходько та партнери» з радістю надасть вам професійну консультацію з усіх аспектів міжнародного корпоративного права та податкового планування.
Наші фахівці допоможуть ефективно реалізувати ваші бізнес-плани в Омані та сприятимуть мінімізації податкових ризиків.
Розрахуйте вартість послуг
1 питання
Ви зараз перебуваєте в Україні?
2 питання
Ви зараз перебуваєте в Омані?
3 питання
Вам потрібна консультація по VAT?
4 питання
Вам потрібна консультація по CIT?
5 питання
Вам потрібна консультація по усіх податках?
передзвонимо
протягом дня
Telegram
Viber
WhatsApp
Facebook
Instagram