Розрахунки криптовалютою у Болгарії

Филь Назар Ігорович

Юрист

E-mail

Fyl@prikhodko.com.ua

Номери телефонів

Експерт у сфері криптовалюти, блокчейну та міжнародного корпоративного права. Має багаторічний досвід у питаннях розблокуванні та легалізації криптокоштів, отримання криптоліцензій, розробці AML/KYC політик та юридичному супроводі бізнесу в країнах ЄС.

Розрахунки криптовалютою у Болгарії

Болгарія створила одну з найбільш прогресивних регулятивних рамок для цифрових активів у ЄС.

У червні 2025 року парламент прийняв революційний Закон про ринки криптоактивів, який транспонує європейський регламент MiCA у національне законодавство та створює інноваційну екосистему для криптобізнесу.

Криптовалюти у Болгарії не є законним платіжним засобом, але й не заборонені. Згідно з законодавством, вони розглядаються як фінансові інструменти, регульовані Комісією з фінансового нагляду. Така позиція створює сприятливе середовище без зайвих обмежень.

Отримати консультацію спеціаліста

Класифікація криптоактивів

Законодавство встановлює три категорії криптоактивів:

Токени, пов’язані з активами (ART) – стабілізуються прив’язкою до фіатних валют або товарів
Токени електронних грошей (EMT) – стабілізуються відносно однієї фіатної валюти
Інші криптоактиви – включаючи utility-токени для доступу до товарів або послуг

Регулятивна архітектура

Нагляд розподілено між трьома органами:

Комісія з фінансового нагляду (КФН) – основний регулятор, відповідає за ліцензування постачальників послуг криптоактивів, нагляд за ринком, санкції та захист інвесторів.
Болгарський національний банк (БНБ) – контролює емітентів токенів електронних грошей та кредитні установи з криптопослугами.
Національне агентство з доходів (НАД) – здійснює реєстрацію постачальників віртуальних активів та нагляд за дотриманням вимог AML/CFT.

Перехідний період

Закон передбачає перехідний період до 1 липня 2026 року для компаній, зареєстрованих як постачальники віртуальних активів станом на 30 грудня 2024 року.

Розрахувати вартість допомоги спеціаліста

Система ліцензування

Встановлено три класи ліцензій:

Клас 1 (€5,000)s – виконання ордерів, розміщення криптоактивів, консультації, управління портфелем
Клас 2 (€10,000) – зберігання криптоактивів, обмін на фіатні валюти, обмін між криптоактивами
Клас 3 (€30,000) – управління криптовалютною біржею

Капітальні вимоги

Компанії, що бажають працювати з криптоактивами, повинні мати статутний капітал мінімум 200,000 левів, що становить приблизно 100,000 євро.

Крім того, необхідний досвід у сфері фінансових послуг не менше п’яти років, а також впровадження системи управління ризиками та внутрішнього контролю з обліком клієнтських активів.

AML/KYC вимоги

Обов’язкові процедури протидії відмиванню коштів включають комплексну ідентифікацію клієнтів, моніторинг усіх транзакцій понад 1,000 євро, негайне повідомлення регуляторів про підозрілі операції та ведення детальних записів всіх фінансових операцій протягом встановленого законом періоду.

Система оподаткування

Фізичні особи сплачують 10% податок на доходи від криптовалютних операцій з додатковою 10% автоматичною знижкою на витрати, що знижує ефективну ставку до 9%. Юридичні особи підлягають корпоративному податку у розмірі 10%, що є одним з найнижчих показників у Європейському Союзі.

Професійна торгівля, тобто систематична діяльність три або більше разів на рік, оподатковується за ставкою 15%. Майнінг криптовалют також підлягає 15% податку як підприємницька діяльність з можливістю врахування всіх операційних витрат.

Практичне використання

Криптовалюти активно приймаються як засіб оплати у ресторанах, готелях та підприємствах електронної комерції по всій Болгарії.

Банківський сектор поступово покращує відносини з криптоіндустрією, зокрема Postbank встановив партнерські відносини з провідними криптоплатформами, пропонуючи спеціальні банківські пакети.

Також буде корисно: РЕЄСТРАЦІЯ БІЗНЕСУ (ФІРМИ) В БОЛГАРІЇ

Санкції та правові наслідки

Система санкцій за порушення криптовалютного законодавства є надзвичайно суворою та включає штрафи до 15 мільйонів євро або 15% річного обороту компанії, тимчасові або постійні заборони на здійснення діяльності, а також призупинення або повне відкликання ліцензій.

Комісія з фінансового нагляду отримала особливі повноваження блокувати веб-сайти, мобільні додатки та домени без попереднього судового рішення.

Переваги ведення криптобізнесу

Низький корпоративний податок (10%)
Стабільна економіка та валютна прив’язка до євро
Відсутність валютного контролю
Дистанційна реєстрація компаній
Автоматичний доступ до ринку ЄС через принцип взаємного визнання ліцензій MiCA

Отримати консультацію

Практичні рекомендації

Підприємствам, що планують здійснювати криптовалютну діяльність у Болгарії, необхідно отримати відповідну ліцензію до липня 2026 року, впровадити ефективні процедури протидії відмиванню коштів та ідентифікації клієнтів, забезпечити належний рівень кібербезпеки та встановити надійну систему внутрішнього контролю.

Приватним інвесторам рекомендується вести детальні записи всіх криптовалютних транзакцій, своєчасно розраховувати податкові зобов’язання від кожної операції, подавати річні податкові декларації з повною інформацією про доходи від цифрових активів та регулярно консультуватися з кваліфікованими експертами щодо складних питань оподаткування та регулювання.

Юридичний супровід

У контексті складного регулятивного середовища критично важливою є професійна юридична підтримка.

Компанія “Приходько і Партнери” надає комплексні послуги у сфері криптовалют: від отримання ліцензій до забезпечення поточного комплаєнсу, розробки політик AML/KYC, консультацій з оподаткування та представництва інтересів клієнтів перед регуляторами.

Наші експерти допоможуть з усіма юридичними питаннями ведення криптобізнесу у Болгарії.

Болгарія створила передову регулятивну рамку, що забезпечує баланс між інноваціями та захистом споживачів.

Низькі податки, доступ до ЄС та правова визначеність роблять країну привабливою для криптобізнесу, проте успішна діяльність вимагає глибокого розуміння вимог та професійної юридичної підтримки.

Статті по темі:

20%

знижка

Якщо ми не
передзвонимо
протягом дня