Адвокат
Адвокат, руководитель практики налогового права. Специализируется на разрешении налоговых споров, защите прав в судебном порядке и корпоративном праве, финансовом мониторинге.
Кейс: Успешное сопровождение клиента по делу по ч.3 ст. 212 УКУ умышленное уклонение от уплаты налогов, сборов в особо крупных размерах
К юристам Налоговой практики АБ «Приходько и Партнеры» обратился клиент, директор предприятия, в отношении которого детективами ГУ БЭБ Украины осуществлялось досудебное расследование по ч. 3 ст. 212 УК Украины.
Правовой квалификацией которого было, что наш клиент своими умышленными действиями, которые выразились в уклонении от уплаты налога на добавленную стоимость в сумме 46 млн грн и привели к фактическому непоступлению в государственный бюджет средств в особо крупных размерах.
В ходе предоставления юридической помощи адвокатами АБ «Приходько и Партнеры» и детальной проработки материалов дела и в дальнейшем формирование правовой позиции и доказательной базы, которая опровергает необоснованные начисления детективов БЭБ.
В дальнейшем адвокатами АБ «Приходько и Партнеры» тщательно готовились и постепенно предоставлялись доказательства (свидетельские показания, первичные и бухгалтерские документы, экспертные заключения и др.) в материалы уголовного производства и в результате стали основанием к значительному уменьшению суммы неуплаты НДС, которую инкриминировали руководителю.
Следующим шагом было предоставлено разъяснение клиенту о возможности избежания любой ответственности — Поскольку часть 4 статьи 212 УК Украины позволяет избежать наказания и лицо освобождается от уголовной ответственности, если до привлечения ее к уголовной ответственности уплачены налоги и сборы.
Таким путем директор предприятия не понес никаких наказаний, а уголовное производство было закрыто на основании Постановления суда, что также делает невозможными повторные попытки привлечь к уголовной ответственности директора по этим нарушениям.
- Умышленное уклонение от уплаты налогов, сборов (обязательных платежей), входящих в систему налогообложения, введенных в установленном законом порядке, совершенное должностным лицом предприятия, учреждения, организации, независимо от формы собственности или лицом, занимающимся предпринимательской деятельностью без создания юридического лица или каким-либо другим лицом, которое обязано их уплачивать, если эти действия привели к фактическому непоступлению в бюджеты или государственные целевые фонды средств в значительных размерах, — наказывается штрафом от пяти тысяч до десяти тысяч не облагаемых налогом минимумов доходов граждан с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такого.
- Те же деяния, совершенные по предварительному сговору группой лиц, или если они привели к фактическому непоступлению в бюджеты или государственные целевые фонды средств в крупных размерах, — наказывается штрафом от десяти тысяч до пятнадцати тысяч не облагаемых налогом минимумов доходов граждан с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет.
- Деяния, предусмотренные частями первой или второй настоящей статьи, совершенные лицом, ранее судимым за уклонение от уплаты налогов, сборов (обязательных платежей), или если они привели к фактическому непоступлению в бюджеты или государственные целевые фонды средств в особо крупных размерах, — наказываются штрафом от пятнадцати тысяч до двадцати пяти тысяч не облагаемых налогом минимумов доходов граждан с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью сроком до трех лет с конфискацией имущества.
- Лицо, совершившее деяния, предусмотренные частями первой, второй настоящей статьи, или деяния, предусмотренные частью третьей (если они привели к фактическому непоступлению в бюджеты или государственные целевые фонды средств в особо крупных размерах) настоящей статьи, освобождается от уголовной ответственности, если до привлечения его к уголовной ответственности уплачены налоги, сборы (обязательные платежи), а также возмещен ущерб, причиненный государству их несвоевременной уплатой (финансовые санкции, пеня).
В данном кейсе адвокаты компании обеспечили комплексную защиту клиента по делу об уклонении от уплаты налогов в особо крупных размерах. Был проведен детальный анализ финансово-хозяйственных операций, проверена обоснованность выводов налогового органа и собраны доказательства, опровергающие наличие состава правонарушения. В результате, удалось защитить позицию клиента и минимизировать риски привлечения к ответственности.
Этот кейс подтверждает, что в налоговых спорах ключевую роль играет своевременная правовая помощь. Обращение к адвокату на раннем этапе позволяет правильно выстроить стратегию защиты, избежать критических ошибок и собрать необходимую доказательную базу. Именно профессиональный подход значительно повышает шансы на успешный результат и защиту интересов бизнеса.
Telegram
Viber
WhatsApp
Facebook
Instagram