Оптимізація податків в Латвії

Глобалізації бізнесу податкове структурування стає ключовим інструментом для мінімізації витрат і підвищення конкурентоспроможності. Латвія, як член ЄС, пропонує привабливу податкову систему, яка дозволяє оптимізувати оподаткування без порушення законодавства. Юридична компанія «Приходько та Партнери» спеціалізується на наданні послуг з податкового планування, допомагаючи клієнтам структурувати активи та операції в Латвії для досягнення максимальної ефективності.

Переваги податкової системи Латвії

Латвійська податкова модель унікальна тим, що корпоративний податок (CIT) на прибуток сплачується лише при розподілі дивідендів або еквівалентних виплат. Базова ставка CIT становить 20% на брутто-прибуток, що ефективно дорівнює 25% через коефіцієнт 0,8. Однак для компаній, де акціонери виключно фізичні особи, з 1 січня 2026 року вводиться альтернативний режим: CIT 15% плюс податок на доходи фізичних осіб (PIT) 6% на дивіденди. Це дозволяє відкладати оподаткування на реінвестований прибуток, стимулюючи зростання бізнесу.

Стандартна ставка ПДВ (VAT) – 21%, з підвищеною зниженою ставкою 13% з 2026 року для певних товарів. Для мікропідприємств діє спрощена система з фіксованим податком, що ідеально для малого бізнесу з оборотом до певного ліміту. Латвія уклала понад 60 угод про уникнення подвійного оподаткування, що робить її хабом для холдингових структур. Наприклад, іноземні інвестори можуть використовувати латвійські компанії для управління активами в ЄС, зменшуючи податки на роялті, відсотки та капітальні прибутки.

З 2026 року очікуються зміни: полегшення обмежень на відсоткові платежі для публічно-приватних партнерств і цінних паперів, а також підвищення акцизів на тютюн, алкоголь і гральний бізнес. Це вимагає завчасного планування, щоб уникнути додаткових витрат.

Оптимізація оподаткування як послуга

Податкове структурування – це не просто мінімізація податків, а комплексна стратегія, яка включає вибір форми бізнесу, розподіл активів і використання міжнародних норм. «Приходько та Партнери» пропонує повний спектр послуг:

• Консультації та аналіз. Ми оцінюємо поточну структуру вашого бізнесу, моделюємо сценарії оподаткування в Латвії та розраховуємо потенційну економію. Наприклад, для IT-компаній або холдингів ми рекомендуємо реєстрацію SIA (аналог ТОВ) з відкладеним CIT.
• Реєстрація та супровід: Допомагаємо з відкриттям компаній, отриманням резидентства та банківських рахунків. З 2026 року акцентуємо на новому режимі для фізичних акціонерів, що знижує ефективну ставку на дивіденди до 21%.
• Структура холдингів: Створюємо багаторівневі структури для оптимізації податків на репатріацію прибутку. Латвія ідеальна для холдингів через відсутність податку на вихідні дивіденди в ЄС.
• Комплаєнс і аудит: Забезпечуємо відповідність нормам ЄС (DAC8, CARF з 2026), готуємо трансфертне ціноутворення та звіти про контрольовані операції.

Наші експерти враховують індивідуальні потреби: для українських підприємців – інтеграцію з ЄС, для інвесторів – захист активів. Успішні кейси включають оптимізацію для експортерів, де податкова економія сягає 15-20%.

Латвія – оптимальний вибір для податкового структурування завдяки гнучкій системі та змінам 2026 року. Оптимізація оподаткування не є ухиленням, а законним інструментом зростання. «Приходько та Партнери» – ваш надійний партнер у цьому процесі.

Зверніться до нас за консультацією, щоб перетворити податки на перевагу.