ФІНАНСОВИЙ МОНІТОРИНГ У ПОРТУГАЛІЇ

У 2024–2025 роках Португалія закріпила свою репутацію як одна з найбільш відкритих та прозорих країн ЄС у питаннях фінансової комплаєнс-політики.

Проте для фізичних та юридичних осіб, які ведуть бізнес або проживають у Португалії, процедура проходження фінансового моніторингу (Due Diligence / AML checks) може стати серйозним викликом.

Команда практики міжнародного корпоративного права та фінтех юридичної компанії «Приходько та партнери» регулярно супроводжує клієнтів у питаннях комплаєнсу в Португалії, допомагаючи уникнути блокування рахунків, штрафів і затримок у роботі.

Як пройти фінансовий моніторинг юридичній та фізичній особі?

Фізичні особи, які відкривають рахунки, подають податкову декларацію або здійснюють перекази, що перевищують 15 000 євро, мають пройти базову процедуру фінансового моніторингу в банку, криптосервісі або іншій фінансовій установі.

Вона включає:

1. підтвердження джерела доходів;
2. перевірку на санкції/PEP-статус (Politically Exposed Person);
3. обґрунтування мети транзакції.

Юридичні особи, включаючи стартапи та холдингові структури, стикаються з поглибленим аналізом:

• перевірка бенефіціарів (UBO);
• корпоративна структура;
• аналіз бізнес-моделі;
• наявність податкових резиденцій в офшорах.

У Португалії від початку 2023 року кількість запитів на додаткову перевірку рахунків зросла на 28%, за даними Banco de Portugal.

Що для цього необхідно, які вимоги місцевого законодавства?

Ключові джерела правового регулювання фінансового моніторингу в Португалії:

• Закон № 83/2017 від 18 серпня — базовий закон про боротьбу з відмиванням коштів (AML) і фінансуванням тероризму;
• Закон № 89/2017 — встановлює обов’язок ведення Реєстру бенефіціарних власників (RCBE);
• Regulamento n.º 276/2019 — технічні вимоги до ідентифікації клієнтів і збору KYC-даних;
• Постанова CMVM (Comissão do Mercado de Valores Mobiliários) № 2/2020 щодо комплаєнсу для фінансових компаній.

Закон передбачає обов’язкове виконання вимог KYC (Know Your Customer), CDD (Customer Due Diligence), а також постійний моніторинг транзакцій у режимі реального часу.

Основні вимоги фінансового моніторингу

Серед найважливіших вимог:

• Надання документів, що підтверджують джерело походження коштів (договори, декларації, спадкові документи, виписки з бірж).
• Подача свідоцтв про реєстрацію компанії, установчих документів, опису діяльності.
• Внесення до реєстру RCBE (Central Register of Beneficial Ownership).
• Регулярне оновлення інформації при зміні структури або адреси.
• Фінансовий аудит для компаній з оборотом понад 2 млн євро або з іноземними бенефіціарами.

Процедура проведення та строки

Фінансовий моніторинг триває в середньому:

• 2–5 робочих днів для фізичних осіб;
• до 15 робочих днів для юридичних осіб із залученням іноземного капіталу;
• у випадку з криптовалютними транзакціями — строк може бути подовжено до 30 днів, особливо якщо джерело коштів не є прозорим.

Банки Португалії, такі як Millennium BCP, Santander Totta або Caixa Geral de Depósitos, мають окремі AML-відділи, які запитують додаткову інформацію при кожному ризиковому транзакційному випадку.

Скільки коштує проведення юридичного аудиту підприємства?

У Португалії аудит для цілей AML/Compliance може бути як обов’язковим (для компаній із публічними грошима або великим оборотом), так і ініціативним:

• Базовий аудит із підготовкою звіту — від 1 500 до 5 000 євро.
• Розширений аудит з перевіркою зв’язків, транзакцій та бенефіціарів — від 4 000 до 20 000 євро.
• Компанія «Приходько та партнери» пропонує також попередній комплаєнс-чек (Due Diligence Screening) від 500 євро — це дозволяє оцінити ризики ще до подачі документів у банк або криптобіржу.

Основні складнощі при проходженні фінансового моніторингу

До найтиповіших проблем відносяться:

• Відсутність підтверджуючих документів на великі криптовалютні надходження.
• Структура компанії з офшорним або номінальним директором.
• Недостатньо зрозуміла бізнес-модель або відсутність операційної діяльності.
• Високий обіг без відповідної звітності до податкових органів.
• Блокування рахунків через зв’язки з країнами, що під санкціями (зокрема РФ чи Білорусь).

«Приходько та партнери» надає послуги юридичного структурування, що дозволяють клієнтам легалізувати джерела коштів та уникнути блокувань.

Яка взаємодія з ЄС та Україною?

З 2022 року між Україною та Португалією активно діє механізм обміну податковою та фінансовою інформацією (CRS/EOIR). Українські резиденти зобов’язані декларувати іноземні рахунки та доходи.

Крім того, Banco de Portugal бере участь у європейському механізмі AMLD (Anti-Money Laundering Directive) — що означає єдину політику моніторингу для всіх країн-членів ЄС.

Для українських клієнтів із Португалії актуальною є попередня перевірка податкового резидентства і оцінка відповідності їх статусу як PEP, що може суттєво ускладнити проходження моніторингу.

Як ми допомагаємо при проходженні фінансового моніторингу

Юридична компанія «Приходько та партнери» супроводжує клієнтів на всіх етапах:

• аналіз і підготовка повного пакету документів;
• структурування бізнесу для відповідності нормам AML;
• супровід відкриття банківських рахунків;
• підготовка до KYC/AML перевірки;
• супровід запитів від банків або регуляторів.

Ми працюємо з португальськими банками, інвестиційними фондами, фінтех-структурами та нотаріальними органами.

Запитання до вас:

1. Ви плануєте відкрити банківський рахунок або бізнес у Португалії, але не впевнені, як підтвердити походження коштів?
2. Вам вже відмовили у відкритті рахунку або запросили додаткові документи, які ви не знаєте, як оформити?
3. Чи маєте ви структуру з кількома юрисдикціями, і вам потрібно її привести у відповідність до вимог AML?

Звертайтеся до «Приходько та партнери» — ми допоможемо уникнути ризиків, зекономити час та підвищити довіру європейських банків і партнерів до вашого бізнесу.