КОНСУЛЬТАЦИЯ ПО НАЛОГАМ В ШВЕЙЦАРИИ

Какие налоги нужно платить в Швейцарии?

Налоговая система соответствует федеральной структуре Швейцарии. В Швейцарии налогообложение производится на 3-х уровнях: муниципальном, федеральном и кантональном и в каждом кантоне устанавливаются разные ставки.

Налог на добавленную стоимость – общая ставка налога на добавленную стоимость составляет 7,7%, однако в некоторых случаях применяется пониженная ставка. Сниженная ставка в размере 2,5% применяется для продуктов питания, фармацевтики, СМИ и книг и товаров, отнесенных к категории первой необходимости, нет налога на культурные, образовательные, оздоровительные продукты на услуги. Налог на добавленную стоимость должен уплачиваться, если годовой оборот компании превышает 100 000 швейцарских франков.

Корпоративный налог с прибыли юридических лиц – Швейцарская федеральная ставка корпоративного налога составляет 8,5%, но дополнительные кантональные и муниципальные ставки могут значительно отличаться. Максимальная ставка корпоративного налога, включая все федеральные, кантональные и коммунальные налоги, составляет от 11,9 до 21,6%. Однако ряд надбавок и отчислений означает, что вы обычно платите гораздо меньше.

Налог на недвижимость – в случае покупки дома или другой недвижимости необходимо уплатить налог на переход права собственности или уплатить налог за переход права собственности.
Такой налог будет варьироваться от 1 до 3% от рыночной стоимости объекта недвижимости. В случае если вы владеете недвижимостью для проживания, Вы также должны платить налог на недвижимость он составляет от 0,2 до 0,3 от рыночной стоимости в зависимости от стоимости такой собственности.

Налоги в Швейцарии для физических лиц

• Федеральная ставка налога на прибыль физических лиц – 11,5%. Кантональная и коммунальная ставка варьируется в зависимости от кантона и прилагается к федеральной ставке, в результате чего общая ставка НДФЛ составляет от 22,5% до 45%.
• Налог на имущество отсутствует на федеральном уровне, но установлен на уровне кантонов и коммун. Ставка налога варьируется в зависимости от кантона и составляет от 0,15% до 1,01%.
• Ставка налога на наследство также отсутствует на федеральном уровне, но установлена ​​на уровне кантонов. Прямые потомки освобождены от налога на наследство в большинстве кантонов.

Соглашения об избежании двойного налогообложения

Чтобы избежать двойного налогообложения или получения дохода в двух странах, в Швейцарии действуют соглашения об избежании двойного налогообложения (DTA). Соглашения заключены с более чем 80 странами, включая Великобританию, США, Канаду и большую часть Европы. Эффект для нерезидентов из стран-участниц означает, что они могут получить частичное или полное возмещение налога, удержанного швейцарскими властями. Если налог удерживается у источника, разница может быть истребована нерезидентами в налоговых органах Швейцарии.

Налоговый юрист (адвокат) в Швейцарии проконсультирует Вас по выбору оптимальной налоговой системы для бизнеса в Швейцарии

• налог на добавленную стоимость в Швейцарии НДС (VAT — value-added tax),
• налог на прибыль юридических лиц (CIT – corporate income tax),
• налог с доходов физических лиц (PIT — personal income tax)
• социальный вычет из работников (ZUS)
• местный налог в Швейцарии
• налог на дивиденды в Швейцарии
• акцизный сбор в Швейцарии

Налоговая оптимизация/exit tax/ налоговое планирование (Швейцарии)

Среди наиболее распространенных механизмов оптимизации налогов в Швейцарии:

• Создание группы компаний в состав которой входят фонды в Люксембурге, Голландии, Лихтенштейне и других юрисдикциях в зависимости от профиля Вашего бизнеса и его особенностей.
• расширение Вашего бизнеса до благоприятных налоговых резиденств (Гонконг, Сингапур, Словакия)
• система рефинансирования иностранных активов

Что входит в обязанности налогового юриста ЮК Приходько и партнеры:

• консультирование по налогам в Швейцарии
• начисление налогов в Швейцарии
• подготовка налоговых документов в Швейцарии
• представительство по налогам в Швейцарии
• урегулирование налоговых споров в Швейцарии

Какова стоимость консультации по налогам в Швейцарии? Оставьте Ваш телефон и наши специалисты с Вами свяжутся.

Представительство в налоговых органах в Швейцарии от ЮК Приходько и партнеры включает в себя консультирование, подготовку всей необходимой документации взаимоотношения с налоговыми органами Швейцарии и ЕС по вопросам налогов.