Консультация по налогам в Дании

Виды налогов в Дании

Налог на доходы физических лиц

Ставка этого налога в Дании является одной из самых высоких не только в Европе, но и во всем мире. Налоговая ставка в среднем составляет 53%. Обложению подлежат следующие виды доходов:

• заработная плата за работу, выполненную в Дании, выплаченная работодателем или от имени работодателя с юридическим адресом в Дании
• заработная плата за работу, выполненную в Дании, где пребывание превышает 183 дня в течение 12 месяцев
• некоторые другие виды личного дохода, включая гонорары директоров, пенсионные выплаты и социальные выплаты
• вознаграждение, на которое распространяются специальные правила найма персонала
• доход от предпринимательской деятельности с постоянным представительством
• доход от имущества, расположенного в Дании
• дивиденды от датских компаний
• доходы от роялти из Дании

Корпоративный налог

Если вы собираетесь создать компанию в Дании, будут применяться корпоративные налоги по ставке 22%. Тем не менее корпоративные налоги зависят от того, имеет ли место жительства компания в Дании или в другом месте. Компания-резидент в Дании полностью платит налогообложение. Компании, зарегистрированные в другом месте, но работающие в Дании, также облагаются налогом корпоративным налогом.

• Налог на добавленную стоимость (НДС)

Ставка НДС в Дании составляет 25%.

• Налоги на наследство, имущество и дарование

Наследство, оставленное резидентом Дании, обычно подлежит налогообложению датским налогом на имущество вне зависимости от страны проживания бенефициара. Наследство, полученное резидентом Дании от лица, не являвшегося резидентом Дании до смерти, не подлежит налогообложению датским налогом на имущество, за исключением случаев, когда наследство состоит из имущества, расположенного в Дании, или активов, связанных с частным предприятием в Дании. Налог на имущество составляет 15% и взимается с части имущества, принадлежащего детям и потомкам умершего, пасынкам и их потомкам, родителям или сожителям за последние два года жизни.

Подарки и пожертвования, не превышающие 69 500 датских крон (в 2022 году) потомкам дарителя, освобождаются от налогообложения. Подарки супругам потомка не могут превышать 24 300 датских крон (в 2022 году), чтобы освободиться от налогов. Подарки и пожертвования потомкам дарителя и их потомкам на сумму свыше 69 500 датских крон взимаются налогом в размере 15%, а подарки отчимам и дедушкам дарителя взимаются налогом в размере 36,25%. Подарки или наследство между несвязанными лицами облагаются налогом как обычный доход, если получатель несет полную налоговую ответственность перед Данией.

• Налог на имущество

Владельцы недвижимого имущества обязаны платить налог на стоимость имущества. Налог на стоимость недвижимости ежегодно составляет 0,92% от стоимости недвижимости до 3040000 датских крон и 3% от стоимости, превышающей 3040000 датских крон. Однако, если недвижимость была приобретена не позднее 1 июля 1998 г., вычет предоставляется.

Имущество, которое передается в аренду, не является объектом обложения налогом на стоимость имущества, независимо от места его расположения. За это облагается чистая прибыль от арендного бизнеса.

• Налоги на имущество и землю

Владельцы недвижимости также обязаны платить налоги на имущество и землю муниципалитету, где находится недвижимость. Налог на имущество и землю рассчитывается на основе стоимости земли и устанавливается муниципальным советом. Налог взимается в каждом муниципалитете.

• Налоги на роскошь и акцизы

В Дании на отдельные товары (к примеру, легкие шарики, сахар, алкогольные напитки, табак) применяются акцизы и сборы. Налоги/сборы косвенно уплачиваются потребителем через цены на товары, и таким образом удерживаются и уплачиваются органам власти субъектом продажи товаров.

• Гербовые сборы

В целом, гербовый сбор в основном возникает в связи с регистрацией прав на имущество и землю. Кроме того, страховые документы подлежат налогообложению гербовым сбором, если риск находится в Дании.

• Налоги/сборы по автомобилям

Когда автомобиль регистрируется в Дании впервые, необходимо оплатить регистрационную пошлину. Транспортное средство не может получить номерной знак без пошлины. В 2022 году ставки для легковых автомобилей составляют 25% от стоимости до 65800 датских крон, 85% от стоимости от 65801 до 204600 датских крон и 150% от стоимости свыше указанной суммы.

• Налог на увеличение пенсионной схемы (налог PAL)

В Дании физические лица облагаются налогом за рост пенсионных планов. Ставка налога установлена ​​на уровне 15,3%. Лица, переезжающие за границу, могут подать заявление на освобождение от этого налога. Налог PAL взимается страховой компанией или пенсионным фондом и т.д., которые обязаны удерживать и уплачивать налог от имени владельца плана.

Оптимизация налогообложения в Дании

Любому бизнесу, а тем более новосозданной компании необходима профессиональная помощь юристов в вопросах оптимизации налогов. Легальное решение по оптимизации налогов. Мы поможем Вам сэкономить деньги для того, чтобы Ваш бизнес быстро развивался и приносил прибыль.

Налоговый юрист (адвокат) в Дании поможет выбрать оптимальную налоговую систему для вашего бизнеса в Дании.

Представительство в налоговых органах от АО «Приходько и партнеры» в Дании – это консультирование, подготовка всей необходимой документации, взаимоотношения с налоговыми органами Дании и ЕС по вопросам налогообложения.

В обязанности налогового юриста АО «Приходько и партнеры» входит:

• Консультирование по налогам в Дании;
• Начисление налогов в Дании;
• Подготовка налоговых документов в Дании;
• Представительство по налогам в Дании;
• Урегулирование налоговых споров в Дании

Какова стоимость консультации по налогам в Дании?
Оставьте номер телефона и наши специалисты с Вами свяжутся.