Система налогообложения украинцев в Австрии

Перед рассмотрением системы налогообложения важно понимать, кто подпадает под налогообложение в Австрии.

По законодательству любое физическое лицо, проживающее в Австрии, подлежит налогообложению австрийским налогом на прибыль со своих доходов по всему миру, включая доходы от торговли или бизнеса, профессиональной деятельности, наемной работы, инвестиций и собственности.

Нерезиденты облагаются в Австрии в основном только с доходов, полученных на территории Австрии.

В Австрии существует прогрессивная шкала налогообложения. А это значит, что чем больше ты зарабатываешь – тем больше ты будешь платить налоги.

У физических лиц, в том числе и у личных бизнесменов, суммируются все доходы, полученные в течение налогового года.

С 2024 года действует новая реформированная прогрессивная шкала налогообложения, состоящая из 7 уровней:

Доход до 12 815 – 0%

Доход от 12 816 до 20 818евро – 20%

Доход от 20 819 до 34 513 евро – 35%

Доход от 34 514 до 66 612 евро – 42%

Доход от66 613 до 99 266 евро – 48%

Доход от 99 267 евро до 1 000 000 – 50%

Доход свыше 1 000 000 евро – 55%

Взыскание налога на доходы происходит путем текущих авансовых платежей, подлежащих уплате до 15 февраля, 15 мая, 15 августа и 15 ноября каждого года.

На основе предоставленной вами налоговой декларации в конце налогового года выдается налоговое постановление, предписывающее либо возврат средств или доплату недостающей суммы.

Как для поставок товаров, так и для предоставления услуг в Австрии взимается НДС. Предпринимателям нужно его платить в налоговые службы.

Ставка НДС в Австрии составляет 20%. Но также снижены ставки НДС в размере 13% и 10%.

НДС и малый бизнес

Если предприниматель получает менее 35 000 евро чистой прибыли в год, он относится к категории малого бизнеса.

Такого бизнесмена не обязательно начислять клиентам НДС.

Страховые взносы

Для наемных работников действует система обязательного социального страхования, которая включает медицинское страхование, пенсионное страхование, страхование от несчастных случаев. Самозанятые должны уплатить 27% своей валовой прибыли на медицинское и социальное страхование перед уплатой налога с остальных

Важно! Как только Вы регистрируете себя как самозанятое лицо, Вы упускаете возможность получать социальные выплаты! Вы должны будете уведомить государственные органы о факте регистрации, представлять отчетность и уплачивать свои страховые взносы самостоятельно.

Если Вы получаете доход только в качестве наемного работника, Вы не обязаны подавать декларацию о доходах. Но именно подав такую ​​декларацию, можно получить частичное возмещение налогов в случае, если Вы понесли подлежащие вычету деловые расходы или не имели постоянной зарплаты в течение 12 месяцев.

Также есть возможность налоговых скидок в случае, если у семьи с ребенком доход имеет только один из супругов.

Так, ежемесячная сумма удержанного налога уменьшается на 46,25 евро, с двумя детьми – уменьшается на 62,58 евро, а с тремя детьми – на 83,25 евро. Для супружеских пар без детей такой налоговой скидки не предполагается.

Чтобы избежать проблем с налогообложением, понять и установить Ваше налоговое резидентство, рассчитать сумму налогов к уплате, рекомендуем обратиться за консультацией к специалистам юридической компании «Приходько и Партнеры».