Система налогообложения на Кипре

Система налогообложения на Кипре была известная своей привлекательностью для многих иностранных инвесторов и компаний. Именно поэтому много кто называет данную юрисдикцию налоговой гаванью.

Кто такие нерезиденты и резиденты?

Иностранцы, которые проводят в стране более 183 дней становятся ее налоговыми резидентами: они платят налоги и получают льготы. Правительство Кипра упростил это правило: люди, которые хотят стать налоговыми резидентами Кипра, могут прожить на Кипре 60 дней в течении налогового года вместо 183

Правило 60 дней предполагает четыре требований:

• Не проживать любой другой стране дольше 183 дней.
• Не быть налоговым резидентом других государств в течение налогового периода.
• Вести любую деятельность на Кипре, например, быть работником в кипрской компании
• Собственно, жилая недвижимость на Кипре

Кипр предоставляет своим гражданам и иностранцам отличную налоговую политику и стимулы. Чтобы стать налоговым резидентом нерезиденты могут иметь постоянное место проживание, путем инвестирования в недвижимость или фонды. Компанию можно считать налоговым резидентом, если она управляется или контролируется из Кипра.

Какие есть налоги на Кипре?

Вот несколько ключевых черт этой системы, однако след иметь в виду, что регуляции могут меняться со временем, и важно консультироваться со специалистом по делам налогообложения или местными органами для получения самой свежей информации:

• Налог на прибыль: Ставка налога на прибыль на Кипре для компаний-резидентов составляет 12,5%, одна из самых низких в Европе. Неналоговые резиденты не платят этого налога. Кроме того, можно использовать систему избегания двойного налогообложение и заключать соглашения об избегании двойного налогообложение с другими странами. Для пенсионеров действует особый режим: 5% от пенсионных выплат, если они превышают 3420 евро в месяц.
• Налог на дивиденды: вся сумма дивидендов увольняется от налога для дочерних компаний, которые контролируются материнской компанией из ЕС или страны, с которой Кипр имеет соглашение об избегании двойного налогообложение. Существует также 17% налог на дивиденды для других компаний. Кипр, как правило, не стягивает налог на дивиденды, выплачиваются нерезидентам.
• Налог на доходы физических лиц: взимается с дохода более 19 500 евро в год. Однако для резидентов Кипра, чей доход получен из источников за пределами страны, существует статус Non-Domicile, который позволяет не платить налог на доходы, полученные за пределами Кипра.
• Налог на добавленную стоимость (НДС): Ставка НДС на Кипре составляет 19%, но для некоторых товаров и услуг она может быть снижена до 5% или уволена.

Кто имеет платить налог на прибыль на Кипре?

Система налогообложения Кипра обязывает налоговых резидентов платить определенный набор налогов, в том числе налог на прибыль со всего мира, независимо от статуса резидента Лицо, не являющееся налоговым резидентом, касается только прибыль, полученная из источников на Кипре.

Налогообложение физических лиц

Налоговые резиденты Кипра должны платить общие и иностранные налоги на свои доходы во всем мире по ставкам 20-35%, в зависимости от их годового дохода

Диапазон налогооблагаемого дохода – Налог

• от €0 до €19,500 – 0%
• от €19,500 до €28,000 – 20%
• от €28,001 до €36,300 – 25%
• от €36,301 до €60,000 – 30%
• €60,000 – 35%

Какие же ставки налога на добавленную стоимость?

НДС взимается с поставок услуг и товаров на Кипре, импорта товаров на Кипр и приобретение товаров из ЕС Стандартная ставка НДС составляет 19%. Кипр также имеет пониженную ставку НДС на 9% для ресторанов, услуг питания, гостиничного бизнеса и другие услуги.

Сниженная ставка НДС на 5% применяется к услугам отрасли реконструкции и ремонта недвижимости.

Что еще делает Кипр привлекательной юрисдикцией для ведения бизнеса так это наличие сети налоговых соглашений об избегании двойного налогообложение со многими странами и налоговые льготы.

На Кипре существуют разные налоговые льготы и стимулы для инвесторов и предприятий. Например, инвестиционные фонды могут пользоваться определенными налоговыми льготами.

Чтобы сэкономить на налогах, вы должны правильно организовать свой бизнес на Кипре, например, создать холдинговую структуру или использовать налоговое резидентство для своих сотрудников. Также следует быть в курсе последних изменений в налоговом законодательстве, которые могут повлиять на вашу ситуацию.

Учитывая специфику вашей ситуации и желанные цели, рекомендуется обратиться к нашему юридическому консультанту, который предоставит конкретную информацию и советы относительно налогообложение на Кипре и вашего бизнеса.