ЮРИДИЧЕСКИЙ АУДИТ ИЛИ DUE DILIGENCE БИЗНЕСА

На сегодняшний день многие украинские рассматривают возможные варианты покупки созданной компании или функционирующего бизнеса за рубежом, в том числе на территории Европейского Союза. Конечно, для украинцев это новые возможности и новый рынок для осуществления хозяйственной деятельности, однако если мы рассматриваем с Вами покупку корпоративных прав уже существующей компании, то необходимо провести подготовительные мероприятия по защите себя и своего бизнеса в будущем.

Основным способом такой защиты является систематическая и компетентная проверка деятельности компании – Аудит. Он осуществляется для того, чтобы компания и ее должностные лица и владельцы были готовы к проверкам со стороны контролирующих государственных органов.

Обращаем Ваше внимание, что аудит должен осуществляться в различных областях деятельности компании, в частности:

•  проверка состояния документов в соответствии с местным законодательством;
•  проверка комплаенса открытия банковского счета;
•  проверка заключенных (пролонгированных) договоров;
•  проверка наличия всех разрешительных документов и правильность их составления;
•  проверка корпоративной документации компании;
•  проверка соблюдения норм трудового законодательства;
•  бухгалтерская проверка;
•  проверка подачи налоговой отчетности;
•  выявление рисков, оценка рисков обжалования заключенных соглашений и подготовка юридических заключений по инвестиционным объектам (при наличии);
•  анализ споров, судебных процессов;
•  подготовка компании к продаже.

В зависимости от вышеизложенного, существует как минимум два вида проверки бизнеса, а именно:

Полный отчет Due diligence (full scope) – максимально подробный и полный анализ всех предоставленных документов, открытых источников информации, а также источников информации с ограниченным доступом.

Выборочный отчет Due diligence (red flag report) – проверяются исключительно те вопросы, которые поставлены на исследования.

Кроме того, справедливо отметить, что результаты проведения такого аудита часто становятся решающим фактором, влияющим на принятие решения о целесообразности покупки того или иного актива. Кроме того, результаты Due diligence могут служить дополнительным аргументом для продолжения переговоров для возможного снижения цены.

Из нашего опыта к указанным проверкам часто обращаются в таких случаях: купля-продажа компании, публичные предложения ценных бумаг на фондовой бирже (IPO), слияние и поглощение (M&A), оценка инвестиционной привлекательности компаний, создание совместного предприятия, коммерческое кредитование, покупка недвижимого имущества, предоставление заемных средств, целевое финансирование.