ПРОВЕРКА КОНТРАГЕНТОВ КАК СОСТАВЛЯЮЩАЯ ЗАЩИТЫ БИЗНЕСА

Проверка контрагента – это широко распространенный термин, означающий сбор и анализ информации о любом субъекте хозяйствования. Проверка контрагента позволяет сделать правильные выводы о перспективах сотрудничества.

Целей в проверке контрагента может быть несколько: 

1. проверка контрагента с целью минимизации налоговых рисков;
2. Проверка контрагента в целях минимизации кредитно-финансовых рисков.
3. Проверка контрагента во избежание фиктивности договора и мошеннических схем.

Убедившись в благонадежности делового партнера, фирма минимизирует риски предъявления претензий по обоснованности налогового кредита в части отчислений по НДС и расходам, уменьшающим налогооблагаемую базу по налогу на прибыль.

Проведение проверки контрагента является важным процессом, включающим алгоритм действий:

• Электронная проверка. Для начала необходимо воспользоваться электронными публичными сервисами на сайте Налоговой службы, Государственной исполнительной службы, на сайте Министерства юстиции и т.д.
• Проверка контрагента в Едином государственном реестре судебных решений относительно отсутствия/наличия судебных споров, арестов имущества, участия в следственных действиях и т.п.
•  Запрос документов. В целях минимизации налоговых рисков перед заключением соглашения налогоплательщику рекомендуется запрашивать документы, подтверждающие правоспособность проверяемого контрагента и возможность выполнить взятые на себя обязательства.
• Обоснованность выбора. Кроме этого, не следует забывать о вопросе обоснованности выбора именно этого контрагента. В данном случае нужно будет сохранить информацию о контрагенте, полученную из Интернета, например, распечатки скриншотов рекламных объявлений. Также следует хранить и коммерческие предложения, прайс-листы и деловую переписку. Кроме этого, желательно убедиться в том, что контрагент не входит в состав лиц, связь с которыми по данным налогового органа по юридическому адресу отсутствует. Наряду с этим желательно иметь копии паспорта руководителя или лиц, подписывающих первичные документы.
• Остальные способы проверки. Кроме получения информации о потенциальном партнере по всем вышеперечисленным вопросам, необходимо убедиться в том, что у него: нет счетов в сомнительных кредитных учреждениях; есть все нужные условия для выполнения договорных обязательств, такие как торговые точки, склады, транспорт; есть возможность выполнить заказы на пробную, небольшого объема партию товара.

Таким образом, можно убедиться в важности вопросов, подлежащих проверке, поэтому системный и профессиональный подход к этому имеет важное значение. Юридическая компания «Приходько и партнеры» предоставляет услуги по юридическому сопровождению бизнеса. Обращайтесь, мы с радостью Вам поможем.