НОВЫЕ ПРАВИЛА РАСКРЫТИЯ СВЕДЕНИЙ О КОНЕЧНЫХ БЕНЕФИЦИАРНЫХ СОБСТВЕННИКАХ

 28.04.2020 года вступает в силу Закон Украины «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения» принят и проголосован 6 декабря 2019 № 361-IX (далее - Закон № 361 -IX).

 После того, как Закон № 361-IX вступит в силу, частично изменится процесс правоотношений в сфере государственной регистрации, поскольку новым законом, помимо прочего, изменяются положения Закона Украины «О государственной регистрации юридических лиц, физических лиц - предпринимателей и общественных формирований».

 Какие изменения ждут предпринимателей?

 Законом № 361-IX начинаются новые правила для раскрытия сведений о конечных бенефициарных владельцев компаний и структуры собственности юридического лица. Отныне, в соответствии с нормами Закона № 361-IX все юридические лица, зарегистрированные в Украине должны отчитываться государственному регистратору юридических лиц, физических лиц-предпринимателей об изменении конечных бенефициарных владельцев в течение 30 рабочих дней со дня, когда такие изменения возникли. В указанный срок, юридические лица должны подать документы государственному регистратору для проведения соответствующих изменений в Едином государственном реестре юридических лиц, физических лиц-предпринимателей и общественных формирований.

 Однако не все так просто. В случае отсутствия таких изменений, Закон № 361-IX также обязывает предприятия каждый год, в течение 14 календарных дней с даты регистрации юридического лица, отчитываться государственному регистратору об отсутствии таких изменений. Итак отныне введена ежегодная «актуализацию данных».

 А если не отчитываться? Законом № 361-IX вводится ответственность за несвоевременное уведомление государственного регистратора об изменении конечного бенефициара или несообщение вообще о таких изменениях. Несообщение или сообщение с пропуском установленного срока влечет за собой наложение штрафа на руководителя (директора) юридического лица или на лицо, уполномоченное действовать от имени юридического лица в размере - от 1 тыс. До 3-х тыс. Необлагаемых минимумов доходов граждан.

 Обратное действие закона. Не в этом случае! Помимо прочего, раскрыть в полном объеме структуру собственности компании также будут обязаны те юридические лица, которые были зарегистрированы до вступления в силу Закона №361-IX. При этом, сама структура собственности пока не утверждения ни одним нормативным актом, ее форму и содержание должно утвердить Государственная служба финансового мониторинга Украины по согласованию с Министерством юстиции Украины. Так что пока до конца не ясно в каком именно виде нужно будет представить структуру владения предприятием государственному регистратору.

 * Судя по всему, будут внесены соответствующие изменения и в Порядок ведения ЕГР. Поскольку очевидно, что структура будет изменена. По нашему мнению следует ограничить бесплатный доступ к ЕГР именно в части отображения данных о бенефициарах, раскрывать информацию или платно, или на запрос соответствующих органов и на основании постановлений суда во избежание манипуляций.

 Напомним, что за внесение изменений в сведения о юридическом лице в ЕГР, в частности об изменении (раскрытия) информации о бенефициарах заявитель платит административный сбор, который сейчас составляет 630 гривен. Новым законом не предусмотрено освобождение от уплаты сбора юридических лиц, зарегистрированных до момента вступления в силу нового закона.

 Наиболее проблемными данные изменения являются для крупных холдингов с иностранными инвестициями, в которых система владения компанией достигает более 100 юридических лиц-учредителей. Только одной компанией, которая является нашим клиентом, владеет 34 иностранные юридические лица, которым в свою очередь владеют другие, пока мы готовим соответствующие пакеты документов для раскрытия полной структуры собственности.

 Наша юридическая компания поможет провести государственную регистрацию изменений сведений о юридическом лице. Мы возьмем на себя подготовку всех необходимых документов для проведения соответствующих изменений и раскрытия сведений о бенефициарах.