"Бережем самое главное: Ваше время, Ваши нервы, Ваши деньги."

Ворожбитова Кристина Юрьевна

Главный Бухгалтер

E-mail
vorozhbitova@prikhodko.com.ua
Номера телефонов
+38 (073) 007-44-10

Ведущий специалист с опытом практической деятельности в области экономики и бухгалтерского учета

Связаться сейчас

ФИНАНСОВЫЙ МОНИТОРИНГ

Финансовый мониторинг уже давно является обыденностью, в которой существует каждый бизнес. Кроме того, это то с чем встречается или обязательно встретится предприятие. Финансовый мониторинг нормативно регламентирован Законом Украины «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового поражения» (далее – Закон).

В сущности, финансовый мониторинг представляет собой деятельность уполномоченных субъектов по выявлению незаконно полученных доходов. Такую деятельность выполняет государство в лице конкретных субъектов, имеющих непосредственный доступ к финансовым операциям. Круг этих субъектов четко определен законодательством.

Система финансового мониторинга состоит из первичного и государственного уровня.

Первичный уровень формируют:

  • банки, страховщики, финансовые учреждения;
  • платежные организации;
  • биржи;
  • участники фондового рынка;
  • операторы почтовой связи;
  • другие специально определенные субъекты мониторинга.

Государственный уровень составляют:

  • НБУ;
  • Минфин;
  • Минюст;
  • Министерство цифровой трансформации Украины;
  • Национальная комиссия по ценным бумагам и фондовому рынку.

Как видите, основным субъектом, осуществляющим финансовый мониторинг, является банк (а также другие финансовые учреждения). Кроме основных субъектов есть и специально определенные — бухгалтеры, юристы, нотариусы, адвокаты и т.д.
Все субъекты первичного мониторинга должны быть зарегистрированы в специальном государственном органе и выполнять обязанности, определенные статьей 8 Закона.

В частности, они должны сообщать Государственной службе финансового мониторинга Украины о ряде финансовых операций:

  • пороговые;
  • подозрительные.

Пороговые операции, превышающие 400000 грн. и содержит законодательно определенный рисковый признак. Наряду с этим на практике достаточно лишь превышение суммы в 400000 грн.

Подозрительными могут быть определены следующие операции:

  • если субъект первичного финансового мониторинга имеет подозрение, что средства являются результатом преступной деятельности или связаны или касаются финансирования терроризма или финансирования распространения оружия массового поражения;
  • операция подозрительна согласно рекомендации субъекта государственного финансового мониторинга или типологического исследования.

Банки должны сообщать об обоих видах операций. А вот дополнительно определенные субъекты – только о подозрительных. Для определения операции как подозрительной применяется риск-ориентировочный подход. Этот подход учитывает соответствующие критерии риска, в частности связанные с его клиентами.

Попав под финансовый мониторинг, предприятие обязано предоставить субъекту, в частности банку, объяснение, подтверждение происхождения средств, а также объяснить взаимосвязь между тем, кто предоставляет и тем кто получает средства. Зачастую это составляет трудности для бизнеса.

Юридическая компания «Приходько и Партнеры» знает финансовые тонкости ведения бизнеса, обращайтесь, мы с радостью Вам поможем.

20%
скидка
Если мы не перезвоним в течение дня
Консультация