Система оподаткування українцв в Австрії

Перед розглядом системи оподаткування важливо розуміти, хто підпадає під оподаткування в Австрії.

За законодавством, будь-яка фізична особа, що мешкає в Австрії, підлягає оподаткуванню австрійським податком на прибуток зі своїх доходів у всьому світі, включаючи доходи від торгівлі чи бізнесу, професійної діяльності, найманої роботи, інвестицій та власності.

Нерезиденти оподатковуються в Австрії в основному лише з доходів, отриманих на території Австрії .

В Австрії існує прогресивна шкала оподаткування. А це означає, що чим більше ти зарбляєш – тим більше ти платитимеш податків.

У фізичних осіб, в тому числі і в індивідуальних підприємців, сумуються всі доходи, отримані протягом податкового року.

З 2024 року діє нова реформована прогресивна шкала оподаткування, яка  складається з 7 рівнів:

Дохід до 12 815 – 0%

Дохід від 12 816 до 20 818 євро – 20%

Дохід від 20 819 до 34 513 євро – 35%

Дохід від 34 514 до 66 612 євро – 42%

Дохід від 66 613 до 99 266 євро – 48%

Дохід від 99 267 євро до 1 000 000 – 50%

Дохід понад 1 000 000 євро – 55%

Стягнення податку на доходи відбувається шляхом поточних авансових платежів, які підлягають сплаті до 15 лютого, до 15 травня, до 15 серпня та до 15 листопада кожного року.

На основі наданої вами податкової декларації наприкінці податкового року видається податкова постанова, яка наказує або повернення коштів або доплату суми, що бракує.

Як для постачання товарів, так і для надання послуг в Австрії стягується ПДВ. Підприємцям потрібно його сплачувати до податкових служб.

Ставка ПДВ у Австрії становить 20%. Але також є знижені ставки ПДВ у розмірі 13% та 10%.

ПДВ та малий бізнес

Якщо підприємець отримує менше 35 000 євро чистого прибутку на рік, він належить до категорії малого бізнесу.

Такого підприємця не обов’язково нараховувати клієнтам ПДВ.

Страхові внески

Для найманих працівників діє система обов’язкового соціального страхування, яка включає в себе медичне страхування, пенсійне страхування, страхування від нещасних випадків. Самозайняті повинні сплатити 27% свого валового прибутку на медичне та соціальне страхування перед сплатою податку з решти

Важливо! Як тільки Ви реєструєте себе як самозайняту особу, Ви втрачаєте можливість отримувати соціальні виплати! Ви повинні будете повідомити державні органи про факт реєстрації, подавати звітність і сплачувати свої страхові внески самостійно.

Якщо Ви отримуєте дохід лише у як найманий працівник, Ви не зобов’язані подавати декларацію про доходи.

Але саме подавши таку декларацію, можна отримати часткове відшкодування податків у випадку, якщо Ви зазнали ділових витрат, що підлягають вирахуванню, або не мали постійної зарплати протягом 12 місяців.

Також є можливість податкових знижок у випадку, якщо в сім’ї з дитиною дохід має лише один з подружжя.

Так, щомісячна сума утриманого податку зменшується на 46,25 євро, з двома дітьми – зменшується на 62,58 євро, а з трьома дітьми на 83,25 євро. Для подружніх пар без дітей такої податкової знижки не передбачається.

Щоб уникнути проблем з оподаткуванням, зрозуміти і встановити Ваше податкове резидентство, розрахувати суму податків до сплати, рекомендуємо звернутися за консультацією до спеціалістів юридичної компанії «Приходько та Партнери».