Система оподаткування для українців в Італії

Українці, що проживають та працюють в Італії, стикаються з рядом податкових аспектів, які вимагають ретельного розгляду та розуміння.

Ця стаття призначена для надання українським громадянам, які перебувають у Італії, інформації про систему оподаткування у цій країні, податкові обов’язки та права, а також поради щодо ведення податкової звітності.

Італія оподатковує громадян, які проживають за кордоном, якщо вони мають джерело доходу в Італії.

У цьому випадку ви вважатиметеся платником податків-нерезидентом, якщо відповідаєте будь-якому з наступних критеріїв:

• Якщо Ви зареєстровані в італійському реєстрі населення, який ведеться адміністрацією будь-якого органу (Anagrafe), менше 183 днів календарного року.
• Якщо у Вас немає жодних економічних чи соціальних інтересів, які тривають понад 183 дні календарного року.

Тобто, якщо Ви живете в Італії менше 183 днів протягом календарного року і не отримуєте жодного доходу в Італії, наприклад, від пенсії, орендної плати, відсотків тощо, Вам не потрібно буде платити податок в Італії.

Загалом, система оподаткування в Італії базується на принципах рівності та прогресивності.

Основними видами податків для резидентів Італії є:

• податок на доходи фізичних осіб (Irpef)
• податок на додану вартість (IVA)
• податок на нерухомість.

Особлива увага українців, що працюють у Італії, більше приділяється податку на доходи.

Податкова система Італії використовує багато італійських термінів. Це не дуже зручно для нерезидентів іноземців, що не мають змоги вільно говорити італійською та розуміти усі нюанси перекладу.

Тому, звертаємо Вашу увагу на найважливіші італійські податкові терміни та їх значення:

• Codice Fiscale – ідентифікаційний податковий номер (TIN), що є обов’язковим для всіх, хто проживає в Італії більше 90 днів на рік.
• Indici sintetici di affidabilità (ISA): зведені індекси надійності, форма, яка використовується особами, які займаються будь-яким типом бізнесу в Італії та повинні декларувати доходи за більш ніж один період оподаткування.
• Imposta sui Redditi delle Persone Fisiche (IRPEF) – податок на доходи фізичних осіб.
• Modello Redditi PF: Форма декларації про податок на прибуток для нерезидентів-платників податків і самозайнятих осіб.
• IRAP: Регіональний виробничий податок, який стягується з діяльності, що здійснюється на території регіону. Хоча це залежить від ділової активності, найпоширеніша ставка становить 3,9%.
• Modello 730 – спрощена форма податкової декларації про доходи, яка використовується платниками податку-резидентами, які працюють за наймом, пенсіонерами або подружжям найманих осіб.

Податок на доходи фізичних осіб (Irpef)

Irpef обчислюється на основі загального доходу фізичної особи за певний податковий період. До цього доходу включаються доходи від заробітної плати, пенсійні виплати, дивіденди, проценти з банківських вкладів та інші джерела.

Тарифи для розрахунку Irpef є прогресивними та залежать від суми доходу.

Для українців, що працюють в Італії, важливо враховувати подвійне оподаткування. Італія має податкові угоди з багатьма країнами, включаючи Україну, для уникнення подвійного оподаткування.

Українські громадяни можуть скористатися цими угодами та звільнитися від оподаткування в Україні певних видів доходу, які вже оподатковуються в Італії.

Податкові обов’язки та права

Українці, що працюють та проживають в Італії, мають ті ж самі податкові обов’язки та права, що й місцеві жителі. Це означає, що вони повинні вчасно подавати податкові декларації та сплачувати відповідні податки від свого доходу.

З іншого боку, українські громадяни мають право на отримання різних податкових пільг та знижок, які передбачені законодавством Італії.

Ці пільги можуть стосуватися витрат на освіту, медичне страхування, а також на утримання сім’ї.

Для українців, які перебувають в Італії та мають податкові обов’язки, важливо дотримуватися деяких порад для ефективного ведення податкової звітності:

• Систематично відслідковуйте свої доходи та витрати. Ведення детальних фінансових записів допоможе уникнути проблем з податковою службою.
• Консультуйтеся з фахівцями з податків. Важливо мати чітке розуміння своїх податкових обов’язків та прав, тому краще звертатися за допомогою до професіоналів.
• Вчасно подавайте податкові декларації. Українці повинні дотримуватися податкових строків, щоб уникнути штрафів та пеней.

Отже, система оподаткування в Італії може бути складною для українців, що проживають та працюють у цій країні.

Однак, з достатнім розумінням правил та обов’язків, українські громадяни можуть успішно виконувати свої податкові зобов’язання та використовувати наявні податкові переваги.

Важливо дотримуватися податкового законодавства та консультуватися з фахівцями для ефективного управління своїми фінансами у Італії.