Оподаткування українців в Німеччині

Німеччина є однією з найбільш привабливих країн для українців, які бажають емігрувати. Це пов’язано з високим рівнем життя, розвиненою економікою та соціальною захищеністю.

Однак, переїзд до Німеччини пов’язаний з низкою юридичних та фінансових питань, одним з яких є оподаткування.

Тож розглянемо основні правила оподаткування українців в Німеччині.

Правова основа

Правові основи оподаткування в Німеччині становлять Конституція Німеччини, Податковий кодекс Німеччини та інші законодавчі акти.

Водночас, Конституція Німеччини закріплює принцип рівності всіх громадян перед законом, включаючи принцип рівності в оподаткуванні.

Податковий кодекс Німеччини містить загальні правила оподаткування, а також правила оподаткування окремих видів доходів.

Основні податкові ставки в Німеччині такі:

• Податок на доходи фізичних осіб (Lohnsteuer) – прогресивна ставка від 14 до 45%.
• Податок на додану вартість (Umsatzsteuer) – єдина ставка 19%.
• Податок на майно (Grundsteuer) – залежить від вартості майна.
• Податок на спадщину та дарування (Erbschafts- und Schenkungsteuer) – прогресивна ставка від 7 до 50%.

Податкове зобов’язання українців в Німеччині:

• Податок на доходи фізичних осіб. Цей податок сплачується з усіх доходів, отриманих в Німеччині, незалежно від громадянства платника податків.
• Податок на додану вартість. Цей податок сплачується з усіх товарів і послуг, які поставляються в Німеччині.
• Податок на майно. Цей податок сплачується з володіння нерухомістю на території Німеччини.
• Податок на спадщину та дарування. Цей податок сплачується з отримання спадщини або дару в Німеччині.

Для визначення податкового зобов’язання в Німеччині важливе значення має податкове резидентство. Податковим резидентом Німеччини вважається особа, яка перебуває в країні протягом не менше 183 днів у календарному році.

Якщо особа не є податковим резидентом Німеччини, то вона сплачує податок лише з доходів, отриманих в Німеччині.

Для українців, які переїжджають до Німеччини, передбачені ряд податкових пільг.

До таких пільг належать:

• Податкова знижка на сімейні витрати. Ця знижка надається сім’ям з дітьми.
• Податкова знижка на витрати на навчання. Ця знижка надається особам, які навчаються в навчальних закладах Німеччини.
• Податкова знижка на витрати на оздоровлення. Ця знижка надається особам, які проходять оздоровлення в Німеччині.

Подання податкової декларації

У Німеччині податкова декларація подається щороку до 31 липня наступного року.

Податкову декларацію можуть подавати як фізичні особи, так і юридичні особи. Також, податкову декларацію можна подати в електронному вигляді або в паперовому вигляді.

Отже, оподаткування в Німеччині є складною системою, яка регулюється великою кількістю законодавчих актів.

Для того, щоб правильно виконати свої податкові зобов’язання, українцям, які переїжджають до Німеччини, рекомендується звернутися за консультацією до податкового юриста.