Оподаткування українців в Естонії

Українці, що мають намір проживати та працювати в інших країнах, зокрема в країнах Європейського Союзу, часто цікавляться правовими аспектами оподаткування.

Однією з таких країн є Естонія, яка привертає увагу іноземних громадян своєю прогресивною системою оподаткування та сприятливими умовами для бізнесу.

Українці разом із своїми сім’ями, що прибули до Естонії через війну, мають право подати заяву на тимчасовий захист, що дасть їм право на роботу в Естонії, а також зобов’яже сплачувати податки з отриманих доходів.

Однак тільки біженці, які є податковими резидентами Естонії, можуть скористатися відрахуваннями.

Визначення резидентства є важливою складовою, оскільки доходи як з Естонії, так і з-за кордону оподатковуються, а остаточне податкове зобов’язання визначається в країні податкового резидентства.

Для цього резидент Естонії повинен задекларувати в податковій декларації свій загальний дохід, незалежно від того, в якій країні він отриманий, а також податок на прибуток, сплачений в Естонії та за кордоном.

Застосування певних відрахувань, пільг і компенсацій, а також розрахунок базового звільнення також залежить від місця проживання.

Таким чином, податковим резидентом Естонії є особа, яка постійно проживає в Естонії або яка перебуває тут щонайменше 183 дні протягом 12 послідовних календарних місяців.

Що стосується подвійного оподаткування податком на прибуток – Естонія та Україна підписали угоду про уникнення подвійного оподаткування.

Огляд системи оподаткування в Естонії

Система оподаткування в Естонії базується на принципі оподаткування прибутку лише в разі його виведення з компанії у вигляді дивідендів.

Це означає, що компанії оподатковуються лише за фактом виплати прибутку власникам. Для резидентів Естонії розрахунок податку на прибуток здійснюється за ставкою 20%.

Оподаткування фізичних осіб в Естонії

Українці, які проживають та працюють в Естонії, також підпадають під систему оподаткування цієї країни. Однак, важливо враховувати кілька ключових аспектів:

• Податок на доходи: Фізичні особи в Естонії оподатковуються за прогресивною шкалою. Мінімальна ставка податку становить 20%, а максимальна – 33%. Для українців, які працюють в Естонії, це означає, що їхні доходи підлягатимуть оподаткуванню за цими ставками.
• Соціальні внески: Українці, які зареєстровані як працівники в Естонії, зобов’язані сплачувати соціальні внески, які обчислюються від їхнього доходу. Ці внески призначені для забезпечення різних соціальних програм та пільг у країні.

Оподаткування нерезидентів в Естонії

Нерезиденти, також включаючи українців, які працюють в Естонії тимчасово, можуть підпадати під інші правила оподаткування.

Ось деякі ключові аспекти:

• Податок на дивіденди: Українці, які володіють акціями естонських компаній і отримують дивіденди, можуть підлягати податку на дивіденди в Естонії. Однак, згідно з подвійним оподаткуванням, можуть бути застосовані пільги або звільнення від цього податку.
• Податковий кредит: Естонія має угоди про подвійне оподаткування з багатьма країнами, включаючи Україну. Це дозволяє уникнути подвійного оподаткування та отримати податкові кредити або звільнення від оподаткування в одній країні, якщо вже сплачено податки в іншій країні.

Податкові переваги для бізнесу:

• Електронне оподаткування: Всі податкові декларації та операції можуть бути здійснені онлайн через систему електронного оподаткування. Це спрощує процеси оподаткування та зменшує бюрократичні бар’єри для бізнесу.
• Податкові стимули для стартапів: Естонія відома своєю підтримкою для стартапів, включаючи податкові пільги та звільнення для нових технологічних компаній. Це робить країну привабливим місцем для розвитку інноваційних проектів.

Отже, оподаткування українців в Естонії має свої власні особливості та нюанси, які варто враховувати при переїзді та роботі в цій країні.

Знання цих правил допоможе уникнути неприємних сюрпризів і забезпечити правильне фінансове планування для українських громадян, які мають намір оселитися в Естонії.